貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Tesla Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 資産構成と自己資本の推移
- 総資本は2020年から2024年にかけて着実に増加しており、約2.3兆米ドルから7.36兆米ドルへと拡大している。この期間において、株主資本も同様に大幅に増加し、2020年の約2.22兆米ドルから2024年には7.29兆米ドルに達している。一方、子会社の非支配持分は微減傾向にあり、全体として親会社の持株比率が高まり、自己資本比率の強化が進んでいることが示唆される。
また、その他の包括利益の累積は負の値に転じており、一部の資本領域において調整が必要な状況も見られる。 - 負債の変動と財務レバレッジ
- 総負債は約2.84兆米ドルから4.84兆米ドルへと増加しており、資産増加に伴う負債も拡大している。特に長期負債は約1.42兆米ドルから約1.96兆米ドルへと伸びており、資金調達の多角化が進んでいる。流動負債の増加も顕著で、2020年の約1.42兆米ドルから2024年には2.88兆米ドルに達している。
負債の増加に伴い、負債比率や財務レバレッジの指標は高水準に保たれており、短期・長期両面での負債管理が重要となる見込みである。 - 流動性の状況
- 流動負債は2020年の約1.42兆米ドルから2024年には2.88兆米ドルへと増加しており、短期的な支払義務も拡大している。流動比率やいくつかの流動負債に関する指標を見ると、資産と負債のバランスは引き続き維持されており、一定の流動性リスクは管理されていると考えられるが、負債拡大に伴うキャッシュマネジメントの必要性は高い。
また、オペレーティング・リース負債や繰延収益の増加は、資産負債管理戦略の一環と考えられる。 - 負債の内訳と資金調達構造
- オペレーティング・リース負債や未収保証引当金、未払負債が一定規模で推移し、これらが負債総額に寄与している。特に、未収保証引当金の増加は、潜在的な保証リスクの増大を示唆する。繰延収益の増加は、今後の収益認識や契約による収益獲得のタイミングに関する変動を反映している可能性がある。
総じて、長期負債の増加が顕著であり、企業の長期資金調達の依存度が高まっていることがわかる。
これらの傾向は、企業の資金調達戦略や負債運用において、長期的な安定性を確保しながら財務レバレッジの調整が必要であることを示唆している。 - 収益関連および総資本の変動
- 利益剰余金は2020年のマイナスから2022年以降大きく改善し、2024年には約3.52兆米ドルにまで増加している。これは、収益性の向上と利益の積み増しを示すものであり、環境変化に適応しながら財務基盤の強化を進めていることを示唆している。
追加資本金の増加も継続しており、市場からの資金調達や資本拡充が積極的に行われていることが反映されている。
総資本は約2.3兆米ドルから7.36兆米ドルへと拡大し、資産規模の拡大とともに企業の成長を示している。ただし、包括利益の累計損失があることは、財務や経営の側面において注意を要する要素であることも認識すべきである。