キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Generac Holdings Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

千米ドル

3ヶ月終了	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31	2018/12/31	2018/09/30	2018/06/30	2018/03/31	2017/12/31	2017/09/30	2017/06/30	2017/03/31
手取り	157,637)	116,896)	145,962)	132,753)	127,909)	149,945)	124,980)	115,235)	63,592)	43,411)	69,936)	74,897)	61,706)	45,769)	76,697)	76,522)	54,231)	33,770)	82,491)	40,050)	25,745)	12,849)
減価償却	13,222)	12,407)	11,710)	11,010)	10,177)	9,258)	9,746)	9,276)	9,136)	8,335)	9,423)	8,088)	7,489)	7,265)	6,964)	6,163)	6,118)	6,051)	5,990)	5,866)	5,857)	5,414)
無形固定資産の償却	25,876)	26,054)	17,649)	12,206)	11,052)	8,979)	8,940)	7,892)	7,667)	7,781)	8,645)	7,406)	7,251)	5,342)	5,320)	5,678)	5,482)	5,632)	7,307)	7,242)	7,129)	7,183)
オリジナル発行割引および繰延資金調達費用の償却	650)	637)	648)	646)	649)	646)	658)	654)	644)	642)	1,115)	1,221)	1,199)	1,177)	1,195)	1,187)	1,190)	1,177)	1,116)	1,092)	818)	490)
債務消滅損失	3,743)	—)	—)	—)	831)	—)	—)	—)	—)	—)	926)	—)	—)	—)	—)	—)	1,332)	—)	—)	—)	—)	—)
年金決済の損失	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	10,920)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
繰延法人税	(12,469)	(49,156)	(10,306)	1,207)	5,301)	1,702)	5,762)	7,404)	6,458)	1,571)	(781)	8,406)	5,957)	5,151)	6,382)	10,961)	1,974)	4,283)	(7,264)	11,539)	10,206)	6,958)
株式報酬費用	7,735)	8,827)	5,750)	5,783)	6,973)	5,448)	6,555)	4,353)	5,400)	4,574)	5,217)	3,549)	4,334)	3,594)	4,653)	2,919)	3,885)	3,106)	1,803)	2,584)	3,186)	2,632)
資産の処分益	(16)	(571)	(375)	(40)	1)	(3,979)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他の現金以外の(利益)料金	4,409)	(6,446)	218)	130)	(423)	281)	731)	(2,492)	8,490)	416)	529)	157)	334)	66)	1,225)	650)	497)	102)	49)	(16)	257)	120)
売掛金	(76,798)	(66,510)	(15,093)	(19,922)	(40,136)	(56,710)	29,498)	(66,453)	(13,334)	(5,687)	53,774)	(36,749)	(55,764)	46,970)	12,406)	(30,773)	(43,620)	18,744)	40,337)	(75,470)	(14,611)	19,973)
在庫	(10,982)	(147,250)	(148,037)	(159,134)	(117,987)	(45,833)	(63,379)	20,712)	12,829)	(48,145)	(821)	48,347)	20,487)	(41,644)	(52,637)	(14,365)	(36,794)	(48,798)	(33,016)	30,719)	21,357)	(35,338)
その他の資産	(616)	2,253)	6,055)	(2,702)	(2,399)	(1,773)	10,316)	3,763)	4,797)	(6,017)	(1,846)	4,574)	(1,793)	(1,293)	10,126)	(3,441)	(15,705)	2,658)	(10,931)	(4,921)	877)	192)
買掛金	(80,946)	26,363)	27,372)	83,910)	129,272)	56,769)	54,416)	34,611)	(35,804)	12,817)	13,770)	(14,635)	(31,363)	(37,176)	38,800)	14,117)	42,881)	(9,439)	42,994)	26,354)	(1,585)	(24,975)
未払賃金と従業員福利厚生	9,682)	(21,558)	1,317)	1,960)	18,349)	(15,812)	8,364)	15,397)	14,521)	(18,125)	3,793)	7,395)	(764)	(14,148)	(418)	8,534)	3,697)	813)	(183)	4,386)	1,205)	697)
その他の未払負債	(15,399)	102,015)	23,811)	11,959)	(24,986)	63,014)	22,382)	6,360)	18,875)	12,976)	840)	(1,015)	(10,315)	(5,762)	(1,039)	(18,567)	25,513)	11,065)	10,195)	17,878)	(254)	(305)
株式報酬による超過税制上の優遇措置	(1,893)	(14,103)	(4,929)	(5,355)	(2,133)	(19,392)	(746)	(1,516)	(1,503)	(3,203)	(355)	(453)	(715)	(740)	(1,445)	(244)	8)	(196)	(2,491)	(258)	33)	(436)
営業資産および営業負債の純増減額(買収控除後)	(176,952)	(118,790)	(109,504)	(89,284)	(40,020)	(19,737)	60,851)	12,874)	381)	(55,384)	69,155)	7,464)	(80,227)	(53,793)	5,793)	(44,739)	(24,020)	(25,153)	46,905)	(1,312)	7,022)	(40,192)
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュに対する当期純利益の調整	(133,802)	(127,038)	(84,210)	(58,342)	(5,459)	2,598)	93,243)	39,961)	38,176)	(32,065)	105,149)	36,291)	(53,663)	(31,198)	31,532)	(17,181)	(3,542)	(4,802)	55,906)	26,995)	34,475)	(17,395)
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ	23,835)	(10,142)	61,752)	74,411)	122,450)	152,543)	218,223)	155,196)	101,768)	11,346)	175,085)	111,188)	8,043)	14,571)	108,229)	59,341)	50,689)	28,968)	138,397)	67,045)	60,220)	(4,546)
有形固定資産の売却による収入	19)	1,864)	77)	108)	69)	5)	153)	14)	12)	—)	12)	34)	26)	23)	1)	17)	195)	1)	5)	32)	10)	35)
投資売却による収入	—)	1,308)	—)	66)	—)	4,902)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
証券化取引の受益権による収入	270)	1,573)	2,369)	877)	651)	712)	653)	674)	706)	618)	594)	640)	653)	743)	1,108)	896)	1,062)	867)	—)	—)	—)	—)
持分法適用投資への貢献	(7,308)	(2,921)	(2,879)	(565)	(216)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
有形固定資産支出	(18,303)	(28,200)	(22,536)	(33,234)	(26,753)	(27,469)	(28,188)	(7,608)	(13,438)	(12,894)	(15,355)	(11,071)	(18,474)	(15,902)	(22,024)	(13,251)	(5,830)	(6,496)	(16,603)	(6,628)	(6,482)	(3,548)
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの)	(10,422)	(999)	(247,545)	(46,909)	(419,017)	—)	(41,982)	(22,815)	—)	—)	8,862)	(7,922)	(51,392)	(61,549)	6,486)	—)	(71,557)	(369)	—)	97)	(450)	1,610)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(35,744)	(27,375)	(270,514)	(79,657)	(445,266)	(21,850)	(69,364)	(29,735)	(12,720)	(12,276)	(5,887)	(18,319)	(69,187)	(76,685)	(14,429)	(12,338)	(76,130)	(5,997)	(16,598)	(6,499)	(6,922)	(1,903)
短期借入金からの収入	80,017)	136,664)	145,002)	70,227)	25,374)	32,215)	59,506)	75,598)	101,795)	20,694)	4,538)	33,012)	22,259)	13,531)	25,633)	16,199)	(2,182)	14,315)	27,548)	12,008)	31,431)	31,004)
長期借入金による収入	825,000)	110,000)	100,088)	—)	50,000)	—)	(20)	216)	81)	—)	1,660)	—)	—)	—)	—)	1,425)	50,000)	—)	—)	—)	1,791)	1,278)
短期借入金の返済	(83,635)	(124,609)	(133,907)	(31,531)	(29,696)	(43,979)	(66,865)	(85,109)	(100,219)	(25,526)	(14,081)	(21,112)	(11,043)	(13,282)	(15,402)	(4,306)	(4,261)	(3,911)	(33,922)	(7,981)	(37,777)	(35,194)
長期借入金の返済とファイナンス・リース債務	(536,664)	(1,737)	(53,667)	(1,794)	(51,491)	(1,604)	(1,174)	(1,124)	(1,284)	(1,176)	(49,939)	(1,110)	(1,092)	(908)	(50,663)	(367)	(50,389)	(408)	(104,424)	(3,245)	(8,750)	(1,056)
自社株買い	—)	—)	(125,992)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(25,656)	—)	—)	(30,012)	—)
偶発買収対価の支払い	—)	—)	—)	—)	—)	(3,750)	—)	—)	—)	(4,000)	(5,550)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
子会社の非支配持分に対する配当金	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(285)	—)	—)	—)	—)	(314)	—)	—)	—)	—)
債券発行費用の支払	(10,330)	—)	—)	—)	(1,185)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,473)	—)	—)	—)	—)	(229)	(1,473)	—)	(2,384)	—)	(1,517)	—)
追加所有権の購入	(375)	—)	—)	—)	(27,164)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
株式報酬に関連して支払われる税金	(3,727)	(34,620)	(9,334)	(9,602)	(4,066)	(35,901)	(1,377)	(2,582)	(3,285)	(7,666)	(689)	(1,308)	(1,285)	(3,156)	(2,882)	(1,052)	(99)	(1,626)	(3,413)	(521)	(55)	(1,903)
ストックオプションの行使による収入	480)	9,903)	8,285)	11,935)	5,556)	13,011)	1,098)	4,421)	5,980)	1,590)	1,438)	4,538)	1,226)	2,193)	423)	3,067)	724)	1,400)	5,234)	463)	147)	1,107)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	270,766)	95,601)	(69,525)	39,235)	(32,672)	(40,008)	(8,832)	(8,580)	3,068)	(16,084)	(64,096)	14,020)	9,780)	(1,622)	(42,891)	14,737)	(7,680)	(16,200)	(111,361)	724)	(44,742)	(4,764)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	2,260)	600)	1,900)	(349)	760)	(999)	1,157)	329)	(2,838)	1,587)	1,743)	(1,218)	465)	520)	(428)	547)	(1,327)	919)	(746)	439)	1,021)	1,435)
現金および現金同等物の純増(減少)	261,117)	58,684)	(276,387)	33,640)	(354,728)	89,686)	141,184)	117,210)	89,278)	(15,427)	106,845)	105,671)	(50,899)	(63,216)	50,481)	62,287)	(34,448)	7,690)	9,692)	61,709)	9,577)	(9,778)

分析の概要: この期間における財務データは、Generac Holdings Inc.の収益性、資産運用状況、資金調達活動の動向を多角的に示している。特に、営業活動を通じた純キャッシュフローは全体的に増加傾向を示しており、事業基盤の拡大とキャッシュ生成能力の向上が伺える。一方で、投資および財務活動におけるキャッシュの流出入が顕著な変動を示し、資金調達戦略や投資政策の変化を反映している。これらの動向を総合して考察する必要がある。
収益性とキャッシュフローの傾向: 最初の数年間にわたり、手取り利益は一貫して増加しており、2017年度から2021年度にかけての成長が確認できる。特に、2018年の手取り利益の増加とともに、営業活動による純キャッシュフローも大幅に拡大しており、市場や事業運営の効率性が向上していることが示唆される。2020年以降は、売上高の増加に伴い、営業キャッシュフローもさらに拡大し、2021年度には過去最大の額を記録している。
資産の動向と資本構成: 無形固定資産の償却は継続的に増加しており、特に2021年度には大きく増加している。資産の処分益やその他の資産の変動も出現しており、資産の売却や再評価を伴う資産戦略の調整が反映されている。特に、投資活動における現金の流出が多く、資産取得や設備投資に積極的に資金を投入している様子がうかがえる。負債面では、短期借入金や長期借入金の流入と返済が頻繁に行われており、資金調達の動きが活発である。
負債と資本調達の動向: 短期借入金は全期間を通じて流動的に増減を繰り返し、多くの期間で増加と返済が見られる。長期借入金については、特に一時期に大量資金調達が行われており、2022年度には特に高額の資金調達が確認できる。これに伴い、株式や社債の発行、ならびに自社株買いも実施されており、財務戦略において資本コストや資本構成の最適化を図っていることが伺える。
資金の流動性と現金管理: 現金および現金同等物は全体的に増加傾向にあり、2020年以降には極めて大きな増加を示している。一方で、為替レートの変動も現金残高に影響を与えており、これを考慮した財務管理の必要性が認められる。また、資金流動性の向上により、事業運営や投資活動の柔軟性が高まっていると考えられる。
総合的な見解: この期間中、収益の向上やキャッシュフローの増加により、事業基盤の強化と財務の健全性が向上していると評価できる。一方で、一時的な借入金の増加や資産取得活動の活発化は、今後の資金負担やリスク管理において重点的に監視すべき事項である。全体としては、収益性とキャッシュ効率の改善が明らかであり、資金調達力も高まっていることから、事業の長期的な成長と安定性に資する動きが見受けられる。

Generac Holdings Inc. (NYSE:GNRC)

キャッシュフロー計算書 四半期データ

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