キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Illinois Tool Works Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31	2018/12/31	2018/09/30	2018/06/30	2018/03/31	2017/12/31	2017/09/30	2017/06/30	2017/03/31
手取り	609)	639)	775)	671)	642)	582)	319)	566)	641)	660)	623)	597)	607)	638)	666)	652)	(76)	640)	587)	536)
減価償却	71)	70)	70)	66)	70)	70)	65)	68)	68)	66)	66)	67)	69)	68)	68)	67)	68)	65)	62)	61)
無形固定資産の償却および減損	33)	34)	32)	34)	35)	48)	35)	36)	37)	38)	41)	43)	46)	47)	48)	48)	50)	51)	52)	53)
繰延法人税額の変更	(69)	8)	(108)	21)	(49)	(3)	5)	17)	(15)	8)	17)	22)	54)	(30)	15)	(5)	9)	32)	3)	20)
回収不能なアカウントに対する引当金	3)	(1)	1)	—)	2)	1)	2)	2)	3)	—)	1)	2)	1)	1)	2)	1)	—)	1)	1)	1)
投資収益	(1)	(4)	(23)	(1)	(2)	(1)	(2)	(3)	(3)	(1)	(4)	(7)	(1)	(3)	(2)	(3)	(3)	(2)	(9)	(2)
(利益)プラント・設備売却損	—)	—)	—)	—)	1)	1)	—)	—)	(1)	(9)	1)	—)	(5)	—)	(1)	(1)	(1)	(1)	1)	—)
(利益)事業および関連会社の売却による損失	—)	—)	—)	—)	1)	—)	—)	(1)	(50)	—)	4)	2)	1)	—)	1)	—)	(1)	—)	—)	—)
株式報酬費用	12)	14)	16)	11)	11)	14)	8)	9)	9)	10)	12)	10)	9)	11)	11)	9)	9)	8)	10)	9)
その他の非現金品目(純額)	5)	1)	4)	3)	2)	2)	2)	2)	2)	1)	2)	4)	4)	1)	1)	4)	4)	2)	3)	1)
売掛金の減少(増加)	30)	30)	(108)	(192)	53)	(260)	292)	10)	78)	78)	(10)	(106)	142)	86)	(96)	(192)	59)	(11)	(38)	(148)
在庫の減少(増加)	(85)	(143)	(100)	(122)	(7)	64)	34)	(48)	67)	20)	43)	(32)	14)	(27)	(27)	(68)	12)	(11)	(15)	(67)
(増加)前払費用等資産の減少	27)	(43)	1)	(21)	(9)	27)	33)	(10)	(10)	7)	36)	(22)	(5)	11)	26)	(29)	(24)	15)	(89)	(23)
買掛金の増加(減少)	(7)	(36)	15)	65)	(4)	99)	(93)	17)	(31)	(5)	(28)	48)	(49)	(44)	(8)	55)	(2)	(6)	(9)	56)
未払費用等債務の増加(減少)	69)	92)	54)	(13)	(12)	125)	(3)	(93)	(27)	46)	(15)	(99)	(11)	52)	13)	(90)	14)	59)	2)	(117)
法人税の増税(減額)	79)	(43)	(75)	88)	40)	(86)	34)	46)	14)	(4)	(104)	87)	(65)	31)	(97)	90)	577)	(62)	(95)	81)
その他、ネット	(2)	1)	1)	(1)	(1)	—)	6)	(4)	(8)	5)	—)	—)	(2)	2)	—)	—)	—)	—)	(2)	2)
資産および負債の変動(買収および売却控除後)	111)	(142)	(212)	(196)	60)	(31)	303)	(82)	83)	147)	(78)	(124)	24)	111)	(189)	(234)	636)	(16)	(246)	(216)
営業活動による現金と当期純利益の調整	165)	(20)	(220)	(62)	131)	101)	418)	48)	133)	260)	62)	19)	202)	206)	(46)	(114)	771)	140)	(123)	(73)
営業活動によるネットキャッシュ	774)	619)	555)	609)	773)	683)	737)	614)	774)	920)	685)	616)	809)	844)	620)	538)	695)	780)	464)	463)
現金および同等物を除く事業の買収	(731)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(4)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(3)
工場・設備への追加	(79)	(71)	(78)	(68)	(68)	(52)	(56)	(60)	(82)	(90)	(77)	(77)	(82)	(101)	(87)	(94)	(78)	(78)	(77)	(64)
投資による収入	1)	7)	29)	1)	4)	—)	3)	7)	4)	1)	8)	7)	3)	3)	5)	5)	18)	7)	11)	7)
プラントおよび設備の売却による収益	2)	3)	1)	2)	2)	3)	2)	3)	3)	16)	4)	2)	12)	6)	6)	2)	6)	5)	—)	3)
事業および関連会社の売却による収入	—)	—)	—)	—)	1)	—)	—)	—)	115)	3)	2)	—)	—)	1)	—)	—)	—)	—)	2)	—)
その他、ネット	(1)	(1)	(1)	—)	(2)	1)	1)	(3)	(3)	1)	(16)	—)	—)	(2)	—)	(2)	(3)	(6)	(1)	—)
投資活動に充てられるネットキャッシュ	(808)	(62)	(49)	(65)	(63)	(48)	(50)	(53)	37)	(69)	(79)	(72)	(67)	(93)	(76)	(89)	(57)	(72)	(65)	(57)
支払われた現金配当金	(383)	(359)	(360)	(361)	(360)	(339)	(338)	(342)	(344)	(323)	(326)	(328)	(332)	(262)	(264)	(266)	(267)	(224)	(224)	(226)
普通株式の発行	8)	—)	16)	26)	6)	32)	11)	17)	35)	26)	13)	11)	11)	1)	—)	10)	26)	13)	27)	18)
普通株式の買戻し	(250)	(250)	(250)	(250)	—)	—)	—)	(706)	(375)	(375)	(375)	(375)	(500)	(500)	(500)	(500)	(250)	(250)	(250)	(250)
当初の満期が3か月以下の債務(の返済)からの純収入	119)	1)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1)	(1,060)	1,058)	—)	—)	(10)	(840)	152)	6)	20)	671)
当初の満期が3か月を超える債務からの収益	90)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,774)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
当初の満期が3か月を超える債務の返済	(1)	—)	(350)	—)	(4)	—)	—)	—)	(1)	—)	(700)	(650)	—)	(1)	—)	—)	—)	—)	—)	(652)
その他、ネット	—)	—)	(1)	(9)	(10)	1)	(1)	(16)	—)	—)	(1)	(11)	—)	1)	—)	(12)	(1)	—)	(2)	(11)
財務活動に使用されたネットキャッシュ	(417)	(608)	(945)	(594)	(368)	(306)	(328)	(1,047)	(685)	(671)	(675)	(295)	(821)	(761)	(774)	(1,608)	(340)	(455)	(429)	(450)
為替レートの変動が現金等に及ぼす影響	(9)	(20)	13)	(30)	53)	28)	23)	(65)	30)	(32)	(9)	2)	(6)	(29)	(82)	5)	11)	36)	33)	65)
現金同等物は、期間中増加(減少)します	(460)	(71)	(426)	(80)	395)	357)	382)	(551)	156)	148)	(78)	251)	(85)	(39)	(312)	(1,154)	309)	289)	3)	21)

売上高および収益の概要: 2017年から2021年にかけて、営業活動による現金と純利益、ネットキャッシュの増加傾向が見られる。特に、2019年に営業キャッシュフローと純利益が堅調に推移し、その後も堅調な現金流入が続く。一方、投資活動においては、資産の取得や売却が頻繁に行われており、特に2020年には資産買収や工場・設備への投資が大きく増加している。財務活動では、株式の発行や買戻し、配当金の支払いが継続的に行われており、特に株式の買戻し額が高水準で推移している。
資産・負債の変動: 売掛金や在庫の変動は、一定期間での運転資本の変動を示しており、2019年以降、売掛金や在庫の増減が頻繁に繰り返されている。法人税関連の調整は、年度によって大きく変動し、また、買収や売却を伴う資産の変動は、2020年に特に顕著であった。これらの動きは、事業拡大や組織再編、資産売買を反映していると推察される。
資金調達と返済の動き: 当初の満期が3か月以下および超える債務については、2020年に大きな収入と返済が集中しており、資金調達と返済のバランスが大きく変動している。特に、3か月超の債務の収益が顕著であり、資金繰りに対する影響も無視できない。財務活動においては、ネットキャッシュの流出が主要なトレンドとなり、株式買戻しと配当支払いで資本配分が積極的に行われていることがわかる。
投資活動と現金同等物の状況: 工場・設備投資や資産の売却、投資収入の変動は、事業の拡大と資産流動性の調整を示す。2020年は特に投資活動によるキャッシュアウトフローが増加し、結果として現金および現金同等物の純増減に大きな影響を及ぼしている。種類別の現金変動は、運転資本の変化や為替レートの変動とも連動し、総じて資金の流出が多く見られた。
総合的な見解: 全体として、期間を通じて営業キャッシュフローが堅調に推移し、利益面でも安定的な成長を示している。一方、投資および財務活動では積極的な資産買収と株式の買戻し・配当の実施が継続されており、キャッシュの流動性は一定の範囲内で調整されている。特に2020年には資産流動や資金調達において大きな変動があったが、総合的には企業の資金管理の調整と再投資戦略が見て取れる。今後も収益性と資産効率の維持・向上が重要なポイントとなる。

Illinois Tool Works Inc. (NYSE:ITW)

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