キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Autodesk Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2024/10/31	2024/07/31	2024/04/30	2024/01/31	2023/10/31	2023/07/31	2023/04/30	2023/01/31	2022/10/31	2022/07/31	2022/04/30	2022/01/31	2021/10/31	2021/07/31	2021/04/30	2021/01/31	2020/10/31	2020/07/31	2020/04/30	2020/01/31	2019/10/31	2019/07/31	2019/04/30	2019/01/31	2018/10/31	2018/07/31	2018/04/30
当期純利益(損失)	275)	282)	252)	282)	241)	222)	161)	293)	198)	186)	146)	89)	137)	116)	156)	911)	132)	98)	67)	132)	67)	40)	(24)	65)	(24)	(39)	(82)
減価償却、償却、降着	48)	46)	40)	37)	36)	33)	33)	37)	37)	38)	38)	34)	42)	39)	33)	32)	32)	30)	30)	31)	32)	32)	33)	25)	24)	22)	24)
株式報酬費用	181)	167)	149)	159)	182)	197)	165)	164)	171)	170)	152)	146)	144)	150)	116)	107)	97)	96)	98)	105)	94)	88)	75)	74)	64)	57)	54)
顧客との契約を得るための費用の償却	51)	44)	41)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
繰延法人税	(20)	(15)	(25)	30)	(51)	(35)	(30)	(179)	(55)	(21)	(22)	(23)	(10)	7)	19)	(792)	(2)	11)	4)	(38)	12)	11)	24)	(23)	17)	(14)	13)
リース関連資産の減損	—)	—)	—)	7)	—)	7)	—)	13)	12)	7)	2)	104)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
リストラクチャリングおよびその他のエグジット費用、純額	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(3)	(2)	14)	23)
他	(2)	(23)	18)	(37)	18)	(22)	(11)	(21)	24)	(38)	27)	5)	5)	(11)	19)	(10)	13)	3)	33)	(23)	15)	(20)	15)	(13)	16)	(12)	11)
売掛金	(300)	(49)	526)	(294)	(179)	(71)	630)	(317)	(211)	(51)	332)	(136)	(223)	(32)	324)	(100)	(50)	(133)	296)	(131)	(173)	(80)	206)	(155)	(75)	(27)	231)
前払費用およびその他の資産	(54)	(98)	(69)	(26)	(28)	9)	(32)	(4)	26)	(2)	(23)	5)	19)	(32)	(126)	5)	(10)	(5)	(48)	21)	10)	16)	11)	(1)	—)	9)	(1)
買掛金およびその他の負債	31)	136)	(166)	65)	38)	53)	(168)	71)	123)	19)	(218)	77)	83)	31)	(182)	87)	85)	112)	(155)	3)	44)	35)	(173)	123)	20)	26)	(228)
繰延収益	(35)	(272)	(305)	235)	(201)	(252)	(98)	784)	91)	(39)	(38)	448)	42)	(43)	(28)	423)	52)	(129)	(1)	588)	171)	96)	62)	271)	(7)	(8)	(59)
未収所得税	34)	(6)	33)	(21)	(38)	(6)	73)	70)	53)	(12)	38)	(25)	32)	(24)	5)	(6)	11)	7)	4)	10)	5)	1)	(10)	(52)	6)	15)	(3)
営業資産および営業負債の増減(企業結合控除後)	(324)	(289)	19)	(41)	(408)	(267)	405)	604)	82)	(85)	91)	369)	(47)	(99)	(6)	409)	88)	(147)	96)	491)	57)	67)	98)	186)	(56)	15)	(59)
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュに当期純利益(損失)を調整するための調整	(66)	(70)	242)	155)	(223)	(87)	562)	618)	271)	71)	288)	634)	134)	86)	181)	(254)	229)	(7)	261)	566)	210)	179)	245)	247)	63)	83)	66)
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ	209)	212)	494)	437)	18)	135)	723)	911)	469)	257)	434)	723)	270)	202)	336)	658)	361)	91)	327)	698)	276)	219)	221)	312)	39)	43)	(17)
有価証券の購入	(201)	(211)	(220)	(166)	(257)	(345)	(342)	(198)	(102)	(68)	(29)	(255)	(57)	—)	—)	—)	(4)	(6)	(11)	—)	—)	—)	(20)	(3)	(25)	(100)	(10)
有価証券の売却および満期	260)	168)	262)	235)	190)	176)	163)	148)	57)	43)	202)	34)	—)	—)	4)	—)	6)	11)	—)	—)	—)	23)	5)	275)	110)	72)	75)
設備投資	(10)	(9)	(7)	(10)	(5)	(7)	(9)	(8)	(9)	(11)	(12)	(7)	(13)	(16)	(20)	(24)	(21)	(27)	(20)	(14)	(10)	(15)	(15)	(18)	(13)	(20)	(17)
無形固定資産の取得	(18)	(5)	(34)	(5)	(15)	(4)	(6)	—)	(1)	(1)	(4)	(1)	(2)	(7)	(1)	—)	—)	(1)	(4)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
企業結合(取得現金控除後)	—)	(164)	(637)	(26)	(18)	—)	(26)	—)	—)	—)	(96)	(65)	(31)	(123)	(1,032)	(201)	(45)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,006)	—)	(34)	—)
その他の投資活動	(3)	(5)	(2)	(6)	(1)	(8)	(10)	(1)	(6)	(17)	(30)	(2)	(10)	—)	8)	(2)	(1)	(11)	(44)	(1)	(1)	(11)	1)	2)	8)	(5)	(1)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	28)	(226)	(638)	22)	(106)	(188)	(230)	(59)	(61)	(54)	31)	(296)	(113)	(146)	(1,040)	(227)	(65)	(34)	(78)	(15)	(10)	(3)	(29)	(750)	80)	(88)	48)
普通株式の発行による収入(発行費用を差し引いたもの)	50)	—)	71)	—)	59)	—)	71)	—)	57)	—)	67)	—)	49)	1)	64)	1)	54)	2)	57)	2)	42)	3)	47)	1)	40)	1)	49)
株式報酬の純株式決済に関連して支払われた税金	(36)	(49)	(123)	(34)	(33)	(38)	(82)	(33)	(35)	(22)	(70)	(46)	(86)	(7)	(55)	(52)	(65)	(7)	(33)	(33)	(49)	(5)	(26)	(23)	(68)	(14)	(39)
普通株式の買戻し	(323)	(111)	(9)	(65)	(114)	(104)	(512)	(207)	(186)	(251)	(457)	(596)	(284)	(47)	(151)	(152)	(190)	(7)	(202)	(181)	(127)	(46)	(89)	(32)	(107)	(133)	(22)
負債からの収入(割引控除後)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	997)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	499)	—)	—)	—)	500)	—)	—)	—)
借金の返済	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(350)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(450)	(150)	(100)	(125)	(125)	—)	—)	—)	—)
その他の財務活動	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1)	(7)	—)	—)	—)	—)	—)	(3)	(4)	—)	—)	—)	(2)	—)	—)	—)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(309)	(160)	(61)	(99)	(88)	(142)	(523)	(590)	(164)	(273)	(460)	(642)	669)	(54)	(142)	(203)	(201)	(12)	(630)	133)	(234)	(174)	(192)	444)	(135)	(146)	(12)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	(4)	6)	(6)	6)	(12)	—)	(8)	20)	(19)	(8)	(15)	(6)	(2)	(2)	(3)	8)	2)	5)	(4)	2)	—)	(2)	(2)	5)	(4)	(7)	(4)
現金および現金同等物の純増(減少)	(76)	(168)	(211)	366)	(188)	(195)	(38)	282)	225)	(78)	(10)	(221)	825)	—)	(849)	235)	97)	50)	(385)	819)	32)	41)	(3)	10)	(20)	(198)	15)

当期純利益の推移と傾向: 財務データによると、当期純利益は2018年から2019年にかけて赤字と黒字を交錯しながら変動しているが、2020年第1四半期以降は大きな黒字を維持し、2021年および2022年にかけて一層の増加傾向が見られる。特に2021年に入ると劇的な利益増加が観察され、その後も安定的に高水準を維持している。これは、収益構造またはコスト管理の改善により、純利益の持続的な向上が図られている可能性を示唆している。
減価償却費の変動: 減価償却および償却の費用は2018年から2024年にかけて比較的安定して推移しているが、特定期間（特に2021年および2022年）に増加傾向が見られる。これにより、資産の償却負担の増加あるいは固定資産の資本化に関連した投資活動が示唆される可能性がある。
株式報酬費用の増加と変動: 株式報酬費用は年度を追うごとに大きく増加しており、特に2021年以降に顕著な増加傾向が見られる。これは従業員報奨やストックオプションの付与拡大を反映している可能性があり、企業の人材育成投資または株式インセンティブ政策の強化を示唆している。
営業資産および負債の増減: 営業資産および営業負債の増減は、2018年当初は不安定な動きが見られるが、2020年以降は大きな変動とともに増加傾向が顕著である。特に2020年から2021年にかけての増加は、企業の規模拡大や収益基盤の強化、または買収活動を背景とした資産・負債の増加を反映していると考えられる。
営業活動によるキャッシュフロー: 営業活動による純キャッシュフローは2018年から2020年にかけて変動しつつも、2020年には著しい増加を見せている。特に2020年第1四半期には大きなキャッシュインフローが生じている。2021年以降も高水準を維持し、企業の営業キャッシュジェネレーション能力の向上を示唆している。
投資活動の動向: 投資活動では、有価証券の売却や満期での収益が安定して増加傾向にある一方、大規模な設備投資や企業結合に伴う投資支出も見られる。特に2021年の企業結合活動は高額であり、企業の成長戦略や事業拡大に向けた投資を示唆している。
財務活動の変化: 財務活動によるキャッシュフローは、普通株式の発行や買戻し、負債調達により多様な動きが見られる。2020年と2021年には大規模な株式買戻しや負債の増加・返済が観察され、資本政策及び借入の再構築に積極的な姿勢が示されている。特に、株式買戻しの規模が大きく、株主還元に重点が置かれていると評価できる。
純キャッシュフローと現金残高: 総じて、2020年の特異な投資・財務活動によりキャッシュフローの乱高下が見られるが、2021年以降は調整され、現金および現金同等物は高水準を維持している。特に2024年にはキャッシュの純増が顕著であり、流動性戦略の一環として積極的な現金確保が意図されている可能性がある。

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キャッシュフロー計算書 四半期データ

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