キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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EMC Corp.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31).
- 売上高と営業利益の傾向
- 2011年第1四半期から2016年第2四半期にかけて、売上高（手取りベース）は一貫して増加傾向にあるが、特に2012年第1四半期以降に急激な伸びが見られる。2012年以降、売上高はおおむね継続的な増加を示しており、2013年第4四半期や2014年第4四半期のピークに達している。営業活動による純利益も同様に増加傾向を示し、2012年以降は高い水準を維持している。ただし、2014年以降はやや鈍化または変動が見られるものの、全体的には成長を続けている。
- コスト構造と費用の動向
- 減価償却と償却費用は、2011年から2016年にかけて概ね増加傾向にある。しかしながら、株式報酬費用については一定の変動はあるが、全体としても増加傾向が見られる。非現金支払利息や特別費用は年間を通じて低い水準で推移しているが、一部の期において特別費用が顕著に増加しているケースがある。特に、2013年第2四半期や2015年第4四半期に例外的な費用増加が記録されている。
- 資産の動向と流動性
- 売掛金やその他の資産は、2012年以降に大きく増減を繰り返しながら、全体的な流動性の変動を示している。売掛金は高値と低値を繰り返しつつ、2016年第2四半期にかけて増加している。また、在庫は全体としてやや減少傾向にある。長期有価証券の売買も積極的に行われており、売却や満期により流動資産の調整が行われていることがうかがえる。さらに、繰延収益やその他資産の変動も収益のタイミング調整や資産の効率化を示唆している。
- 負債と資本の変動
- 買掛金や未払費用、未払い法人税などの負債項目は、期によって増減が激しいが、特に未払い法人税は多くの期で大きく変動し、負債構造に大きな影響を与えている。長短期の債務支払い額も四半期ごとに変動しており、一定の資金調達や返済活動が行われていることを示す。資産調整や資金調達のための株式発行は一定の水準で継続しており、株式買い戻しも頻繁に行われている。一方、配当金支払いも継続され、株主価値の維持を意識した財務戦略が見てとれる。
- 財務活動とキャッシュフローの分析
- 財務活動によるキャッシュフローは、2012年第2四半期以降、多くの四半期で大きなマイナスを記録しているが、2013年以降は一定の改善傾向がみられ、2014年第4四半期以降にはプラスへ転じるケースもある。特に、EMCの普通株式の買い戻しや投資活動によるキャッシュ使用が段階的に増加していることから、資本再構成や投資戦略の一環として株式買い戻しや買収活動を積極的に行っていることが示されている。一方で、投資活動によるキャッシュアウトフローは総じて高水準で推移し、短期的には資産の流動性や投資活動の活発さを反映している。
- 総括
- 全体として、EMC Corp.は2011年から2016年にかけて、収益や純利益の増加とともに、積極的な資産運用や株式戦略を展開している。流動資産の調整や負債の増減を伴いながらも、キャッシュフローは四半期ごとに変動しつつも長期的には成長を続けている。資本施策や投資戦略により、市場や投資者に対する信頼を強化しつつ、企業の成長を支える財務基盤を構築していると評価できる。