キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Norfolk Southern Corp.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 総収益と純利益の変動
- 2017年から2021年にかけて、手取りは一時的に減少した後、2021年に回復し、最終的に増加しています。特に2020年は、2020年の手取りが最も低くなる一方、2021年には改善傾向が見られます。これは、営業活動による純利益と純現金調整の増加が影響しています。一方、営業活動による純現金は全体的に増加しており、資金流入の安定性を示しています。
- 営業活動のキャッシュフロー状況
- 営業活動による純キャッシュフローは、2017年の3,253百万米ドルから2021年には4,255百万米ドルへと増加しており、フリーキャッシュフローを支える堅調な営業基盤を反映しています。これにより、営業活動がキャッシュ生成において重要な役割を果たしていることが示されている。
- 投資活動の現金流動性
- 投資活動関連の支出は、Propertyの追加や不動産販売に伴う投資、投資購入・販売が継続しており、特にPropertyの購入や売却が多額の資金を消費しています。投資活動に使用されたネットキャッシュは、2017年から2021年までおよそ1,200百万米ドルの範囲でマイナスとなっており、投資活動による資金流出が継続的に続いていることがわかる。
- 財務活動のキャッシュ流出
- 財務活動においては、借入金の増加と株式の売却・買戻しが主な動きであり、特に普通株式の買戻しが大きく資金を流出させている。2017年から2021年までのネットキャッシュ流出は徐々に増加しており、2021年には大規模な株式買戻しや配当の増加が反映されている。これにより、資金の再配分や株主還元の強化が示唆される。
- 流動資産と負債の変動
- 流動資産には売掛金やその他の資産の変動がみられ、特に売掛金の変動は年間によって正負が逆転している。負債側では、負債以外の流動負債は増加傾向にあり、資産・負債の変動には一喜一憂する動きが見られる。総じて、流動科目の変動は資金の流入・流出のダイナミクスを示している。
- 現金および現金同等物の純増減と期末残高
- 2021年および2022年において、現金および現金同等物は変動しており、2021年には純増を記録したが、2022年には減少に転じている。これらの変動は、営業・投資・財務のキャッシュフローを反映しており、総合的な流動性状況に変化をもたらしていることが示唆される。