デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
四半期データ
ROE分解では、純利益を株主資本で割ったものを構成比率の積として表します。
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ROEを2つのコンポーネントに分解
Oracle Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-02-28), 10-Q (報告日: 2025-11-30), 10-Q (報告日: 2025-08-31), 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-Q (報告日: 2025-02-28), 10-Q (報告日: 2024-11-30), 10-Q (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-Q (報告日: 2024-02-29), 10-Q (報告日: 2023-11-30), 10-Q (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-Q (報告日: 2023-02-28), 10-Q (報告日: 2022-11-30), 10-Q (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-Q (報告日: 2022-02-28), 10-Q (報告日: 2021-11-30), 10-Q (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-Q (報告日: 2021-02-28), 10-Q (報告日: 2020-11-30), 10-Q (報告日: 2020-08-31).
総資産利益率（ROA）は、2020年8月31日から2021年8月31日までの期間において、9.03%から11.35%へと一貫して上昇しました。その後、2021年11月30日に9.6%に低下し、2022年8月31日には4.46%まで減少しました。2022年11月30日以降は緩やかな回復傾向が見られ、2023年11月30日には7.55%に達しました。2024年8月31日には7.83%まで上昇し、2025年11月30日には7.52%で推移しています。全体として、ROAは変動しながらも、概ね6%から8%の範囲内で推移しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2020年8月31日の11.96から2020年11月30日の13.9へと上昇しました。その後、2021年2月28日に25.03に急増し、データが途切れています。2022年2月28日に125.24という非常に高い値を示し、その後急激に低下し、2023年2月28日には16.2、2024年2月29日には6.37、2025年2月28日には6.84と減少しています。この比率は、2022年2月28日以降、顕著な減少傾向にあります。
自己資本利益率（ROE）は、2020年8月31日の107.99%から2021年5月31日の262.43%へと大幅に上昇しました。その後、データが途切れています。2022年2月28日に792.45という極めて高い値を示し、その後急激に低下し、2023年2月28日には120.26、2024年2月29日には51.5、2025年2月28日には42.11と減少しています。ROEは、2022年2月28日以降、大幅な減少傾向にあり、2025年2月28日には42.11%となっています。
財務レバレッジ比率とROEの変動は連動している可能性があり、特に2022年2月28日以降の急激な変動は、財務構造の変化を示唆している可能性があります。ROEの減少は、収益性の低下または自己資本の増加によって引き起こされる可能性があります。ROAの変動は、資産の効率的な活用度合いの変化を示していると考えられます。
ROEを3つの要素に分解
Oracle Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-02-28), 10-Q (報告日: 2025-11-30), 10-Q (報告日: 2025-08-31), 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-Q (報告日: 2025-02-28), 10-Q (報告日: 2024-11-30), 10-Q (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-Q (報告日: 2024-02-29), 10-Q (報告日: 2023-11-30), 10-Q (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-Q (報告日: 2023-02-28), 10-Q (報告日: 2022-11-30), 10-Q (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-Q (報告日: 2022-02-28), 10-Q (報告日: 2021-11-30), 10-Q (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-Q (報告日: 2021-02-28), 10-Q (報告日: 2020-11-30), 10-Q (報告日: 2020-08-31).
純利益率は、2020年8月期から2021年5月期にかけて一貫して上昇し、33.96%というピークに達した。その後、2021年8月期に24.79%まで大幅に低下し、2022年2月期にかけて減少傾向が続いた。2022年11月期には19.09%まで回復したものの、2023年2月期には再び低下し、17.46%となった。2023年8月期以降は緩やかな上昇傾向が見られ、2025年11月期には25.3%まで上昇している。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2020年8月期から2021年11月期にかけて比較的安定していたが、2022年8月期に0.34まで低下した。その後、2023年5月期にかけて緩やかに回復し、0.38まで上昇した。2023年8月期以降は、徐々に低下傾向にあり、2026年2月期には0.26まで減少している。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2020年8月期から2021年5月期にかけて上昇し、2021年5月期には25.03に達した。その後、データが欠損している期間を経て、2022年2月期に125.24という非常に高い水準を示した。その後、急激に低下し、2026年2月期には6.37まで減少している。この比率の変動は、負債構成の変化を示唆している可能性がある。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 自己資本利益率は、2020年8月期から2021年5月期にかけて大幅に上昇し、262.43%という非常に高い水準に達した。その後、データが欠損している期間を経て、2022年2月期に792.45という極めて高い水準を示した。その後、急激に低下し、2026年2月期には42.11まで減少している。ROEの変動は、純利益率と財務レバレッジ比率の両方の影響を受けていると考えられる。
全体として、純利益率は変動しながらも上昇傾向にある一方、資産回転率は緩やかに低下している。財務レバレッジ比率とROEは、大幅な変動を示しており、特に2022年2月期以降の低下が顕著である。これらの指標の変化は、事業戦略の調整や市場環境の変化を反映している可能性がある。
ROEを5つの要素に分解
Oracle Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-02-28), 10-Q (報告日: 2025-11-30), 10-Q (報告日: 2025-08-31), 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-Q (報告日: 2025-02-28), 10-Q (報告日: 2024-11-30), 10-Q (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-Q (報告日: 2024-02-29), 10-Q (報告日: 2023-11-30), 10-Q (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-Q (報告日: 2023-02-28), 10-Q (報告日: 2022-11-30), 10-Q (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-Q (報告日: 2022-02-28), 10-Q (報告日: 2021-11-30), 10-Q (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-Q (報告日: 2021-02-28), 10-Q (報告日: 2020-11-30), 10-Q (報告日: 2020-08-31).
税負担率は、2020年8月期から2021年11月期にかけて上昇傾向にあり、1.19に達した。その後は低下し、2022年8月期には0.88まで減少したが、2023年8月期以降は比較的安定した水準で推移している。2025年11月期には0.89まで若干の上昇が見られる。
利息負担率は、2020年8月期から2021年8月期にかけて緩やかに低下し、0.83となった。その後、2021年11月期に0.76まで低下したが、2024年11月期にかけて緩やかな上昇傾向を示し、0.82に達した。
EBITマージン率は、2020年8月期から2021年5月期にかけて着実に上昇し、38.28%に達した。しかし、2021年8月期以降は大幅に低下し、27.25%まで減少した。その後、2023年8月期から2024年11月期にかけては上昇傾向に転じ、30.95%まで回復した。2025年11月期には30.63%となり、若干の低下が見られる。2026年2月期には34.78%と大きく上昇している。
資産回転率は、2020年8月期から2021年11月期にかけて変動し、0.39に達した。その後は低下傾向にあり、2025年11月期には0.26まで減少した。2026年2月期には0.30まで若干の上昇が見られる。
財務レバレッジ比率は、2020年8月期から2021年2月期にかけて変動した後、データが欠損している期間がある。2022年2月期には125.24と非常に高い水準を示したが、その後は急激に低下し、2026年2月期には6.37まで減少した。この比率は、負債の利用度合いが大幅に変化したことを示唆している。
自己資本利益率 (ROE) は、2020年8月期から2021年5月期にかけて劇的に上昇し、262.43%に達した。その後、データが欠損している期間がある。2022年2月期には792.45と非常に高い水準を示したが、その後は急激に低下し、2026年2月期には42.11まで減少した。ROEの変動は、自己資本に対する収益性の変化を反映している。
ROAを2つのコンポーネントに分解
Oracle Corp.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-02-28), 10-Q (報告日: 2025-11-30), 10-Q (報告日: 2025-08-31), 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-Q (報告日: 2025-02-28), 10-Q (報告日: 2024-11-30), 10-Q (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-Q (報告日: 2024-02-29), 10-Q (報告日: 2023-11-30), 10-Q (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-Q (報告日: 2023-02-28), 10-Q (報告日: 2022-11-30), 10-Q (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-Q (報告日: 2022-02-28), 10-Q (報告日: 2021-11-30), 10-Q (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-Q (報告日: 2021-02-28), 10-Q (報告日: 2020-11-30), 10-Q (報告日: 2020-08-31).
純利益率は、2020年8月31日から2021年5月31日までの期間において、26.13%から33.96%まで一貫して上昇しました。その後、2021年11月30日に24.79%まで低下し、その後の期間を通じて変動しました。2022年8月31日には13.15%まで低下し、2023年2月28日には17.46%まで回復しました。2024年11月30日には21.8%に達し、2025年11月30日には21.08%に、2026年2月28日には25.28%に上昇しました。全体として、純利益率は変動傾向にあり、特に2021年後半から2022年にかけての低下が顕著です。しかし、2023年以降は回復傾向が見られます。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2020年8月31日の0.35から2021年11月30日の0.39まで上昇しました。その後、2022年8月31日には0.34まで低下し、2023年11月30日には0.38まで回復しました。2025年11月30日には0.34まで低下し、2026年2月28日には0.30まで減少しました。全体的に見て、資産回転率は比較的安定していますが、緩やかな低下傾向が見られます。
総資産利益率（ROA）は、2020年8月31日の9.03%から2021年2月28日の10.86%まで上昇しました。その後、2021年11月30日に9.6%まで低下し、2022年8月31日には4.46%まで大幅に低下しました。2023年8月31日には7.76%まで回復し、2024年11月30日には7.53%に、2025年11月30日には7.39%に低下しました。2026年2月28日には7.52%に上昇しました。ROAは純利益率と同様に、2022年にかけて大幅な低下を見せ、その後は緩やかな回復傾向にあります。ROAの変動は、純利益率の変動と相関関係があると考えられます。
これらの指標を総合的に見ると、収益性は変動しているものの、全体的な資産効率は比較的安定していることが示唆されます。ただし、資産回転率の緩やかな低下は、資産の利用効率の低下を示唆している可能性があります。ROAの低下は、収益性の低下と資産効率の低下の両方が影響していると考えられます。
ROAを4つの要素に分解
Oracle Corp.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-02-28), 10-Q (報告日: 2025-11-30), 10-Q (報告日: 2025-08-31), 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-Q (報告日: 2025-02-28), 10-Q (報告日: 2024-11-30), 10-Q (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-Q (報告日: 2024-02-29), 10-Q (報告日: 2023-11-30), 10-Q (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-Q (報告日: 2023-02-28), 10-Q (報告日: 2022-11-30), 10-Q (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-Q (報告日: 2022-02-28), 10-Q (報告日: 2021-11-30), 10-Q (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-Q (報告日: 2021-02-28), 10-Q (報告日: 2020-11-30), 10-Q (報告日: 2020-08-31).
税負担率は、2020年8月末の0.84から2021年2月末にかけて1.02まで上昇した後、2024年11月末まで概ね0.86から0.97の範囲内で推移しました。2025年2月末には0.88まで低下し、その後は0.86から0.89の間で変動し、2025年11月末には0.88で安定しています。
利息負担率は、2020年8月末の0.85から2021年11月末にかけて0.76まで低下し、その後は緩やかに上昇傾向にあります。2024年11月末には0.79まで上昇し、2025年2月末には0.80、2025年5月末には0.80、2025年8月末には0.82、2025年11月末には0.82で推移しています。
EBITマージン率は、2020年8月末の36.44%から2021年5月末にかけて38.28%まで上昇しました。その後、2021年8月末に27.25%まで大幅に低下し、2022年5月末には21.43%まで低下しました。2022年11月末以降は回復傾向にあり、2024年11月末には30.95%まで上昇し、2025年11月末には30.63%で推移しています。
資産回転率は、2020年8月末の0.35から2021年11月末にかけて0.39まで上昇した後、徐々に低下傾向にあります。2024年8月末には0.37まで低下し、2025年11月末には0.30まで低下しています。
総資産利益率（ROA）は、2020年8月末の9.03%から2021年2月末にかけて10.86%まで上昇しました。その後、2022年5月末には6.15%まで低下し、2024年11月末には7.53%まで回復しました。2025年11月末には6.89%まで低下しています。
当期純利益率の分解
Oracle Corp.、純利益率の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-02-28), 10-Q (報告日: 2025-11-30), 10-Q (報告日: 2025-08-31), 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-Q (報告日: 2025-02-28), 10-Q (報告日: 2024-11-30), 10-Q (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-Q (報告日: 2024-02-29), 10-Q (報告日: 2023-11-30), 10-Q (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-Q (報告日: 2023-02-28), 10-Q (報告日: 2022-11-30), 10-Q (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-Q (報告日: 2022-02-28), 10-Q (報告日: 2021-11-30), 10-Q (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-Q (報告日: 2021-02-28), 10-Q (報告日: 2020-11-30), 10-Q (報告日: 2020-08-31).
税負担率は、2020年8月期から2021年11月期にかけて上昇傾向にあり、1.19に達しました。その後、2022年2月期に0.92まで低下し、比較的安定した水準で推移しました。2025年8月期には0.86まで低下しましたが、2025年11月期には0.89に若干上昇し、2026年2月期には0.88で推移しています。
利息負担率は、2020年8月期から2021年8月期にかけて緩やかに低下し、0.83に達しました。その後、2021年11月期に0.76まで低下し、2022年8月期には0.70まで低下しました。2022年11月期以降は緩やかな上昇傾向にあり、2025年11月期には0.82、2026年2月期には0.82で推移しています。
EBITマージン率は、2020年8月期から2021年5月期にかけて着実に上昇し、38.28%に達しました。しかし、2021年8月期には大幅に低下し、27.25%となりました。その後、2023年2月期まで緩やかに回復傾向にありましたが、2022年5月期から2022年11月期にかけては低下傾向が見られました。2023年8月期以降は再び上昇し、2025年11月期には30.95%に達しました。2026年2月期には34.78%と大幅に上昇しています。
純利益率は、2020年8月期から2021年2月期にかけて上昇し、32.32%に達しました。その後、2021年5月期に33.96%とピークに達しましたが、2021年8月期以降は低下傾向に転じ、2022年2月期には18.08%まで低下しました。2022年5月期以降は緩やかに回復し、2025年11月期には21.8%に達しました。2026年2月期には25.28%と大幅に上昇しています。
- 税負担率
- 2020年8月期から2021年11月期にかけて上昇し、その後安定。
- 利息負担率
- 2020年8月期から2022年8月期にかけて低下し、その後緩やかに上昇。
- EBITマージン率
- 2020年8月期から2021年5月期にかけて上昇、その後変動を経て2026年2月期に大幅上昇。
- 純利益率
- 2020年8月期から2021年5月期にかけて上昇、その後低下を経て2026年2月期に大幅上昇。