貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Illumina Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-29), 10-K (報告日: 2018-12-30), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31).
- 負債の推移
- 全体の負債比率は2016年には約45.94％であったが、その後やや縮小傾向を示し、2020年には約38.11％となった。特に、長期負債の割合は2016年の約29.48％から2020年には約21.71％まで減少し、負債構造の長期化・負担軽減が進んだと考えられる。一方、流動負債の比率は2018年に25.92％と高水準に達したが、その後は9.09％に低下し、資金繰りの改善や短期負債の圧縮を示唆している。
- 株主資本・資本構成の変化
- 株主資本総額の比率は2016年の約53.04％から2020年には約61.89％へと増加しており、資本の自己資本比率の増加を示唆する。具体的には、追加資本金は50.3％に達し、剰余金も大きく増加（62.27％）している。これにより、自己資本の積み増しと財務の安定性向上が図られていることが示唆される。
- 負債と資本の詳細な内訳
- 負債の内訳では、長期借入金の比率は2016年の24.48％から2020年には8.87％に減少しており、負債の負担軽減を反映している。契約負債や未払報酬費用も変動が見られる一方、オペレーティング・リース負債などの短期的な負債項目は増減を繰り返すが2020年には一定の安定を示している。自己株式の比率は負債と同様に高い水準（50％超）を維持しており、株主還元策や自己資本比率の操作が続いていることが示唆される。
- その他の財務傾向
- 「剰余金」は2016年の34.7％から2020年には62.27％へと大きく増加し、この期間を通じて利益の蓄積と株主資本の充実がみられる。総負債と株主資本の合計比率は一定の均衡を保ちつつ、負債比率の相対的な縮小と資本の積み増しを通じて、財務の安定性を高めていることがわかる。未払税金や保証を含むその他の負債項目も変動があるが、全体として負債管理の改善に注力していることと推測される。
- 総合評価
- 全体としては、負債比率の低下と自己資本比率の増加を背景に、財務の健全性が向上している状況にある。特に長期負債の削減と自己資本の充実を通じて、より堅固な財務基盤を築く動きが見て取れる。一方、負債構造の一部では短期負債の増加もあったものの、2018年から2020年にかけては安定化への足取りがみられる。これらの変化は、企業の資金管理や財務戦略の見直しを反映していると考えられる。