キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Illumina Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-29), 10-K (報告日: 2018-12-30), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31).
- 全体的な収益性の動向
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2016年から2020年にかけて連結当期純利益は変動を示し、2017年に最も高い678百万米ドルを記録した後、2018年に782百万米ドルとピークに達し、その後2019年に990百万米ドルへ上昇したが、2020年には656百万米ドルに減少している。
この動向から、同期間中においては高水準の収益が維持されていたものの、2020年には利益の減少が見られる。特に、純利益の変動は、コストと収益のバランスに影響を及ぼした可能性がある。
- 売上高や売上関連資産の変動
- 売掛金は2016年の3百万米ドルから2018年に-105百万米ドルまで増加し、その後2020年に89百万米ドルに大きく改善している。一方、在庫は2016年から2018年にかけて増加した後、2020年に-12百万米ドルへと減少している。これらのパターンは、売掛金や在庫の管理改善または商品の販売状況の変化を反映している可能性がある。
- 資産と負債の動向
- 有価証券の含み益は2018年以降ネガティブな値をとり、2020年には-270百万米ドルに到達している。加えて、売却可能証券の満期による資産の増加や買出しの減少も目立ち、流動資産の変動と連動している。負債は未払負債が2017年に大きく増加した後、2018年にピークを迎え、その後はやや安定しつつも変動を示す。
- キャッシュフローと資金調達の動き
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営業活動による純現金は2016年から2020年の間に総じて増加傾向にあり、2020年には約1,080百万米ドルに達している。この期間中、資金調達活動では、特に2020年においては株式の買戻しが大きな支出となり、財務活動において純キャッシュの流出が顕著だったことが示されている。
また、投資活動においては、特定の期においてネットキャッシュの使用が大きく増加しており、例えば2018年には-1,813百万米ドルと観察される。これらは戦略的投資や買収の影響を反映している可能性がある。
- 資本政策と株式関連の動向
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普通株式の買戻しは一貫して高水準で推移し、2020年には736百万米ドルまで増加している。一方、新規発行による収入は比較的安定しているものの、買戻しと相互に作用し、株主還元策の一環としての株式政策が継続的に実施されていることが示唆される。
株式報酬に関連する費用も増加傾向にあり、企業の従業員報酬制度の拡大やインセンティブ設計の変化も反映している可能性がある。
- その他の重要なポイント
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2020年には、為替レートの変動の影響や、買収に伴うキャッシュの流出、非連結化に伴う収入や損失など、一時的な特殊項目が顕著に見られる。これらは企業の財務状況や戦略の変化に対して重要な示唆を持つと考えられる。
総じて、同期間の財務状況には利益の高まりとともに資本調達や投資、キャッシュフローの拡大が見られ、企業の成長戦略とリスク管理の両面においてバランスを模索していることがうかがえる。