流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
PayPal Holdings Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 流動性比率の動向
- 示された期間を通じて、流動性比率は全体的に安定した水準を維持しているものの、若干の減少傾向が観察される。特に、2018年から2022年にかけて1.35から1.23へわずかに低下しており、流動資産の比率がやや減少している可能性がある。
- 迅速な流動性比率の解析
- 迅速比率についても、全体的に安定して推移しているが、2018年初の1.32から2022年には1.24にわずかに降下している。これにより、即時の支払いに充てることのできる流動資産の比率が若干減少していることが示唆される。
- 現金流動性比率の変化
- 現金流動性比率は、2018年の0.99から2022年には1.05に若干上昇している。特に、2018年から2019年にかけて顕著な増加がみられ、その後は横ばいまたは緩やかな変動を示している。この動きからは、現金に近い資産の比率がやや向上していると解釈できる。
- 総括的見解
- これらの財務比率は、全体として流動性の維持に努めていることを示しており、短期的な支払能力に問題がない状態を保っている。一方、流動性比率や迅速比率の若干の低下は、資産構成の変動や資金管理の変化を反映している可能性も考えられる。現金比率の安定した上昇は、短期資金繰りの強化を意味し、今後も一定の流動性を確保し続けられる見込みと言える。
流動流動性比率
PayPal Holdings Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2018年から2023年までの期間において、流動資産は全体的に増加傾向を示している。特に2020年以降、コロナ禍の影響もあり、流動資産が大きく増加しており、2022年3月期には55,252百万米ドルに達している。このうち、現金及び現金同等物の増加も流動資産の積み増しに寄与していると考えられる。
- 流動負債の推移
- 流動負債も2018年から増加傾向を示しており、2022年12月期には43,228百万米ドルに上昇している。ただし、2020年以降には一時的に比較的安定している期間も見られる。総じて、流動負債の増加は運営資金の増加や事業拡大に伴う負債の膨張を反映している可能性がある。
- 流動性比率の動向
- 流動性比率はおおむね1.2から1.4の範囲で推移し、特に2020年には1.38〜1.43の範囲に集中している。これは、流動資産が流動負債よりも十分に上回っており、短期的な支払い能力を維持できていることを示している。ただし、2021年後半以降、比率はやや低下しつつも1.2〜1.3の範囲内に留まっている。
- 総合的な財務安定性
- 全体として、流動資産と流動負債の両者が増加している一方で、流動性比率は比較的一定またはやや低下傾向にあることから、短期的な支払い能力に対して一定の安定性を保ちながらも、負債の増加に伴う圧力に注意を要する状況であると解釈できる。特に、資産の増加は事業拡大や流動性の強化を示す一方、負債の増加は短期的なファイナンス戦略の一端を反映している可能性がある。
迅速な流動性比率
PayPal Holdings Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 貸付金および利息(引当金控除後) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 貸付金及び売掛金、売却のため | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金勘定と顧客勘定 | ||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計
-
2018年から2023年にかけて、迅速な流動性の指標となるクイックアセットの合計は概ね増加傾向にあることが示されている。特に、2020年度以降においては、数値が大きく伸びており、2021年3月期において過去最高の52,014百万米ドルに達している。これにより、短期的な資産の充実度が高まったと解釈できる。
ただし、2022年の四半期ごとにおいては、やや揺らぎが見られ、2022年3月期には53,143百万米ドルとピークを付けた後、少しずつ減少傾向にある。これには、市場環境や資産構成の見直しが影響した可能性も考えられる。
- 流動負債
-
流動負債は、2018年から2023年にかけて全体的に増加傾向を示し、特に2020年には急激に増加している。2020年3月期には43,229百万米ドルに達し、その後も継続して推移している。一方で、2022年の四半期ごとにはやや安定した水準となっているが、全体としては負債の積み増し傾向が見て取れる。
この増加は、運転資金の増加や事業拡大に伴う借入金の増加を反映している可能性がある。だがながらも、同時期のクイックアセットも増加していることから、流動性の維持には懸念が少ないと考えられる。
- 迅速な流動性比率
-
迅速な流動性比率は、2018年から2023年にかけて若干の変動を見せながらも概ね1.16〜1.36の範囲に収まっている。特に2019年第3四半期に1.4と高水準を記録した後、2021年以降は1.2付近で安定している。これにより、クイックアセットに対して流動負債が十分にカバーできる範囲ではあるが、2022年の第3・4四半期にかけてやや低下していることも観察される。
全体として、同社の短期的な支払能力や資金繰りは一定の余裕を持って管理されていると推測でき、特に大きなリスクは見られない。ただし、2022年以降のやや低下傾向には注意が必要であり、資産の流動性を確保し続けることが今後も重要となる可能性がある。
現金流動性比率
PayPal Holdings Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金勘定と顧客勘定 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Datadog Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Fair Isaac Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuit Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Microsoft Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Oracle Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Salesforce Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Synopsys Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Workday Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2018年第1四半期において約2,548百万米ドルであった現金資産は、その後、緩やかに増加傾向を示し、2020年にかけて約4,206百万米ドルまで上昇している。特に2020年度第2四半期以降、現金資産は継続的に増加しており、2022年第2四半期には約4,573百万米ドルに達している。2023年第1四半期にはやや減少しているものの、依然として高水準を維持している。
- 流動負債の変動
- 流動負債は2018年第1四半期において約25,714百万米ドルであったが、その後、全期間を通じて増加傾向にあり、2023年第1四半期には約43,909百万米ドルに達している。特に2020年度には、コロナ禍の影響もあり負債が大きく膨らむ傾向がみられる。増加率は一定ではあるが、流動負債の増加は企業の短期的な資金調達や負債の積み増しを示唆している可能性がある。
- 現金流動性比率の動向
- 現金流動性比率はおおむね1.0前後で推移しており、2018年第1四半期には0.99となっている。2020年以降は、1.25をピークにし、その後はやや縮小傾向にあるが、2023年第1四半期でも約1.05の範囲で推移している。これにより、短期的な支払能力には一貫性があり、資金流動性の確保に一定の安定性が維持されていることが示唆される。また、COVID-19禍の影響を受けた2020年においても、比率は問題なく維持されている。
- 全体的な傾向と示唆
- 全体として、現金資産が着実に増加し続けていることと、流動負債も増加していることから、企業は自己資金の拡充と同時に負債の積み増しも行っていることが推察される。現金流動性比率が一定の範囲内で安定していることは、短期的な支払能力の維持に成功していることを示し、財務の健全性を一定程度保っていると考えられる。しかし、流動負債の増加ペースは速いため、今後も資金繰りと負債管理に注意が必要と指摘できる。