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経済的利益
Tesla Inc.、経済的利益計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
Tesla Inc., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 繰延収益の増加(減少)の追加について.
3 未払保証引当金の増額(減少)加算.
4 普通株主に帰属する当期純利益に対する株式換算額の増加(減少)を追加.
5 2024 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
6 2024 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
7 普通株主に帰属する当期純利益に対する税引後支払利息の追加額.
8 2024 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
9 税引き後の投資収益の排除。
- 純利益の動向
- 2020年から2024年にかけて、普通株主に帰属する当期純利益は全体的に増加傾向を示しており、特に2021年に大きな伸びを見せている。その後一時的に減少したものの、2023年に再び増加し、2024年には減少に転じている。これにより、一時的な利益の変動はあるものの、総じて利益は高水準を維持していると考えられる。
- 営業利益（NOPAT）の推移
- 税引後営業利益は2020年から2022年にかけて著しく増加し、2022年にはピークを迎えている。2023年には一旦減少したものの、2024年には前年度比で回復している。このパターンは、事業運営の収益性が2022年に最高潮に達し、その後の調整を経て再び高水準を維持していることを示している。
- 総合的なパフォーマンス評価
- これらのデータは、Teslaの収益性が2020年から2024年にかけて一貫した成長を見せていることを示している。しかし、2024年には純利益と営業利益のいずれも一部に減少が見られるため、今後の利益の安定性や成長の持続性について注視が必要となる。特に、大きな利益変動を引き起こす要因についても分析を行うべきである。
現金営業税
Tesla Inc.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税(所得税)の引当金(利益) | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 所得税の引当金の動向
- 2020年度から2022年度にかけて、所得税の引当金は着実に増加しており、2022年度のピークは1132百万米ドルであった。2023年度には大きく減少し、-5001百万米ドルとマイナスに転じた。2024年度には再び増加し1837百万米ドルとなっており、引当金の変動は大きく不安定な傾向が見られる。
- 現金営業税の推移
- 現金営業税の金額は、2020年度から2022年度にかけて増加し、2022年度には1335百万米ドルに達した。2023年度には若干減少し1208百万米ドルに落ち着いたものの、2024年度には再び微減し1164百万米ドルとなった。この指標は、営業活動に伴う現金支出や税負担の安定性を示唆している。
- 全体的な傾向
- 所得税の引当金に関しては、2023年度の大幅なマイナスが特異な値として目立つが、その後の2024年度には回復傾向にある。これは、税務上の特別な調整や一時的な要因による可能性が考えられる。一方、現金営業税は比較的安定して推移しており、営業ベースの税負担は一定の水準にあると推測される。
投下資本
Tesla Inc.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 繰延収益の追加.
4 未払保証引当金の追加.
5 株主資本への株式同等物の追加.
6 その他の包括利益の累計額の除去。
7 進行中の建設の減算.
8 短期投資の減算.
- 負債とリースの合計
- 2020年から2024年にかけて、報告された負債とリースの合計は減少傾向を示している。具体的には、2020年の1億3228百万米ドルから2022年には約5,748百万米ドルまで減少したが、その後2023年に9573百万米ドルに回復し、2024年には再び1億3623百万米ドルまで増加している。これは短期的に負債リスクの低減と再増加を反映している可能性がある。
- 株主資本
- 株主資本は、2020年から2024年にかけて継続的に増加している。具体的には、2020年の2億2225百万米ドルから2024年には7億2913百万米ドルに達し、資本基盤の拡大が伺える。これにより、企業の財務体質の強化や資産価値の向上を示唆していると考えられる。
- 投下資本
- 投下資本は、2020年の3億9217百万米ドルから2024年には6億7545百万米ドルに増加しており、資本投資の拡大が継続していることを示している。投資規模の拡大は、事業拡大や設備投資の増加を反映している可能性がある。また、投下資本の増加に比して株主資本も大きく増加しており、財務的安定性の向上とともに積極的な資本投資が行われている様子が見て取れる。
資本コスト
Tesla Inc.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| デット&ファイナンスリース3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| デット&ファイナンスリース3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| デット&ファイナンスリース3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| デット&ファイナンスリース3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| デット&ファイナンスリース3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済スプレッド比率
Tesla Inc.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| Ford Motor Co. | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済利益率率
Tesla Inc.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 収益 | ||||||
| もっとその： 繰延収益の増加(減少) | ||||||
| 調整後収益 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| Ford Motor Co. | ||||||
| General Motors Co. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).