Stock Analysis on Net
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Tesla Inc. (NASDAQ:TSLA)

貸借対照表の構造:負債と株主資本 

Tesla Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本

Microsoft Excel
2025/12/31 2024/12/31 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31
買掛金 9.70 10.22 13.54 18.53 16.14
未収購入 1.87 1.85 2.55 3.34 3.29
未収保証引当金、現在部分 1.80 1.57 1.45 1.24 1.13
給与計算および関連コスト 1.38 1.26 1.24 1.25 1.46
未払いの税金 1.16 1.12 1.13 1.50 1.81
顧客預金 0.95 0.81 0.82 1.29 1.49
オペレーティング・リース負債(当期) 0.69 0.66 0.63 0.59 0.59
売上返品引当金、現在部分 0.38 0.25 0.21 0.33 0.43
その他の流動負債 1.40 1.27 0.48 0.43 0.50
未払負債およびその他の 9.64% 8.78% 8.52% 9.97% 10.69%
繰延収益、当期部分 2.48 2.60 2.69 2.12 2.33
負債およびファイナンス・リースの現在の割合 1.19 2.01 2.23 1.82 2.56
流動負債 23.01% 23.61% 26.96% 32.44% 31.72%
負債および金融リース(当座預金控除後) 4.89 4.72 2.68 1.94 8.44
繰延収益(当期純額) 2.63 2.72 3.05 3.41 3.30
未収保証引当金(当期分控除後) 4.45 3.93 3.38 3.01 2.25
オペレーティングリース負債(流動部分控除後) 3.91 3.77 3.44 2.63 2.69
その他の非流動負債 0.97 0.90 0.82 0.83 0.77
その他の長期負債 9.33% 8.60% 7.65% 6.47% 5.71%
長期負債 16.85% 16.03% 13.38% 11.82% 17.45%
総負債 39.87% 39.64% 40.34% 44.26% 49.17%
子会社の償還可能な非支配持分 0.04 0.05 0.23 0.50 0.91
優先株額面0.001ドル。発行済株式数および発行済株式数はありません 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
普通株式;額面 $0.001 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
追加資本金 31.04 31.43 32.73 39.08 47.97
その他の包括利益累計額(損失) 0.26 -0.55 -0.13 -0.44 0.09
剰余 金 28.30 28.84 26.15 15.65 0.53
株主資本 59.60% 59.73% 58.75% 54.29% 48.59%
子会社の非支配持分 0.49 0.58 0.69 0.95 1.33
総資本 60.09% 60.31% 59.43% 55.25% 49.92%
総負債と資本 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).

負債の構成を分析すると、流動負債の割合は2021年の31.72%から2025年には23.01%に減少傾向にあります。一方、長期負債は2021年の17.45%から2025年には16.85%と、緩やかな変動を示しています。総負債に占める割合は、2021年の49.17%から2025年には39.87%に低下しており、負債の全体的な比率が減少していることが示唆されます。

買掛金
買掛金は、負債および資本総額に占める割合として、2021年の16.14%から2025年には9.7%に一貫して減少しています。これは、サプライヤーとの交渉力の向上や支払い条件の改善、あるいは事業規模の拡大に伴う相対的な割合の低下を示唆する可能性があります。
繰延収益
繰延収益は、2021年の3.3%から2025年には2.63%に減少しています。これは、収益認識のタイミングの変化や、契約条件の変化などが考えられます。
未払負債およびその他の
未払負債およびその他の項目は、2021年の10.69%から2025年には9.64%に減少傾向にあります。これは、支払いの効率化や、これらの項目に該当する費用の減少などが考えられます。

資本構成を見ると、株主資本の割合は2021年の48.59%から2025年には59.6%に増加しています。これは、利益の蓄積や株式の発行による資本の増加を示唆しています。追加資本金の割合は、2021年の47.97%から2025年には31.04%に減少しており、利益の内部留保が増加している可能性があります。その他の包括利益累計額(損失)は、2021年には0.09%でしたが、2022年には-0.44%に低下し、その後2025年には0.26%に回復しています。剰余金は、2021年の0.53%から2025年には28.3%に大幅に増加しており、利益の配当に回されず、内部留保されている割合が増加していることが示唆されます。

未収保証引当金(当期分控除後)
未収保証引当金(当期分控除後)は、2021年の2.25%から2025年には4.45%に増加しています。これは、製品保証の範囲拡大や、製品の品質に関する潜在的なリスクの増加を示唆する可能性があります。

全体として、負債の割合は減少し、株主資本の割合が増加していることから、財務健全性が改善している傾向が見られます。剰余金の増加は、将来の成長投資のための資金源を確保していることを示唆しています。ただし、未収保証引当金の増加は、将来の費用増加の可能性を示唆しており、注意が必要です。