Stock Analysis on Net
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Tesla Inc. (NASDAQ:TSLA) 

貸借対照表の構造:負債と株主資本

Tesla Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本

Microsoft Excel
2024/12/31 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31
買掛金 10.22 13.54 18.53 16.14 11.60
未収購入 1.85 2.55 3.34 3.29 1.73
未収保証引当金、現在部分 1.57 1.45 1.24 1.13 0.92
給与計算および関連コスト 1.26 1.24 1.25 1.46 1.25
未払いの税金 1.12 1.13 1.50 1.81 1.49
顧客預金 0.81 0.82 1.29 1.49 1.44
オペレーティング・リース負債(当期) 0.66 0.63 0.59 0.59 0.55
売上返品引当金、現在部分 0.25 0.21 0.33 0.43 0.80
その他の流動負債 1.27 0.48 0.43 0.50 0.65
未払負債およびその他の 8.78% 8.52% 9.97% 10.69% 8.83%
繰延収益 2.60 2.69 2.12 2.33 2.80
負債およびファイナンス・リースの現在の割合 2.01 2.23 1.82 2.56 4.09
流動負債 23.61% 26.96% 32.44% 31.72% 27.32%
負債および金融リース(当座預金控除後) 4.72 2.68 1.94 8.44 18.32
繰延収益(当期純額) 2.72 3.05 3.41 3.30 2.46
オペレーティングリース負債(流動部分控除後) 3.77 3.44 2.63 2.69 2.40
未収保証引当金(当期分控除後) 3.93 3.38 3.01 2.25 1.90
その他の非流動負債 0.90 0.82 0.83 0.77 2.08
その他の長期負債 8.60% 7.65% 6.47% 5.71% 6.39%
長期負債 16.03% 13.38% 11.82% 17.45% 27.17%
総負債 39.64% 40.34% 44.26% 49.17% 54.49%
子会社の償還可能な非支配持分 0.05 0.23 0.50 0.91 1.16
コンバーチブルシニアノート 0.00 0.00 0.00 0.00 0.10
優先株額面0.001ドル。発行済株式数および発行済株式数はありません 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
普通株式;額面 $0.001 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
追加資本金 31.43 32.73 39.08 47.97 52.27
その他の包括利益累計額(損失) -0.55 -0.13 -0.44 0.09 0.70
利益剰余金(累積赤字) 28.84 26.15 15.65 0.53 -10.35
株主資本 59.73% 58.75% 54.29% 48.59% 42.62%
子会社の非支配持分 0.58 0.69 0.95 1.33 1.63
総資本 60.31% 59.43% 55.25% 49.92% 44.25%
総負債と資本 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

負債構成の変化
2020年から2024年にかけて、総負債の割合は徐々に減少傾向にあり、54.49％から39.64％へと減少している。特に短期負債や流動負債の占める割合は、2021年以降にかけて増加したものの、2023年以降は減少傾向に転じている。一方、長期負債やその他の長期負債は増加し、特に長期負債の割合は27.17％から16.03％に抑えられている。これにより、財務構造の安定性を高めるために負債の長期化と負債比率の縮小が進められていると考えられる。
資本構成の変化
自己資本の割合は2020年の42.62％から2024年には59.73％へと顕著に増加している。特に、利益剰余金（累積赤字から黒字への転換）の改善が大きな要因であり、2020年の赤字（-10.35％）から2021年に黒字（0.53％）へと変化し、その後継続的に増加している。資本金や追加資本の割合も減少傾向にあり、自己資本の拡大とともに負債依存度を低減させていることが示唆される。
流動比率と短期負債
流動負債の割合は2020年の27.32％から2024年には23.61％へと減少し、財務の流動性向上が見られる。一方、流動負債に占める負債および金融リースの短期割合は、2020年の18.32％から2024年の4.72％に大きく低下している。このことから、短期負債の圧縮や流動性の確保に努めている状況が読み取れる。また、未払負債や未収保証引当金の割合も安定的に推移し、負債管理の改善が進んでいると推測される。
その他の負債と資本の状況
未収購入や売上返品引当金の割合は減少傾向を示しており、負債の安定化とともに、リスク管理の改善が見られる。特に、その他の流動負債の割合は一時的に増加したものの、全体としては安定した水準に収まっている。包括利益累計額は負の値から黒字へと転じており、企業の財務状況改善が反映されている。子会社の非支配持分は徐々に縮小し、親会社の支配権の強化が伺える。