キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
Tesla Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
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12ヶ月終了 |
2024/12/31 |
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2023/12/31 |
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2022/12/31 |
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2021/12/31 |
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2020/12/31 |
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|
手取り |
7,153) | |
14,974) | |
12,587) | |
5,644) | |
862) | |
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|
減価償却費、償却費、減損 |
5,368) | |
4,667) | |
3,747) | |
2,911) | |
2,322) | |
|
|
株式報酬 |
1,999) | |
1,812) | |
1,560) | |
2,121) | |
1,734) | |
|
|
在庫および購買約定の評価減 |
335) | |
463) | |
177) | |
140) | |
202) | |
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外貨取引の純未実現(利益)損失 |
(73) | |
(144) | |
81) | |
(55) | |
114) | |
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|
繰延法人税 |
477) | |
(6,349) | |
(196) | |
(149) | |
—) | |
|
|
非現金利息およびその他の営業活動 |
172) | |
81) | |
340) | |
245) | |
525) | |
|
|
デジタル資産(利益)損失、純額 |
(589) | |
—) | |
140) | |
(27) | |
—) | |
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|
売掛金 |
(1,083) | |
(586) | |
(1,124) | |
(130) | |
(652) | |
|
|
在庫 |
937) | |
(1,195) | |
(6,465) | |
(1,709) | |
(422) | |
|
|
オペレーティングリース車両 |
(590) | |
(1,952) | |
(1,570) | |
(2,114) | |
(1,072) | |
|
|
前払費用およびその他の資産 |
(3,273) | |
(2,652) | |
(3,713) | |
(1,540) | |
(595) | |
|
|
買掛金、未収金、その他の負債 |
3,588) | |
2,605) | |
8,029) | |
5,367) | |
2,604) | |
|
|
繰延収益 |
502) | |
1,532) | |
1,131) | |
793) | |
321) | |
|
|
営業資産及び負債の変動 |
81) |
|
(2,248) |
|
(3,712) |
|
667) |
|
184) |
|
|
|
営業活動による純利益と純現金の調整 |
7,770) |
|
(1,718) |
|
2,137) |
|
5,853) |
|
5,081) |
|
|
|
営業活動によるネットキャッシュ |
14,923) |
|
13,256) |
|
14,724) |
|
11,497) |
|
5,943) |
|
|
|
ファイナンスリースを除く有形固定資産の購入額(売上控除後) |
(11,339) | |
(8,898) | |
(7,158) | |
(6,482) | |
(3,157) | |
|
|
太陽エネルギーシステムの購入額(売上控除後) |
(3) | |
(1) | |
(5) | |
(32) | |
(75) | |
|
|
デジタル資産の購入 |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,500) | |
—) | |
|
|
デジタル資産の売却による収入 |
—) | |
—) | |
936) | |
272) | |
—) | |
|
|
無形固定資産の購入 |
—) | |
—) | |
(9) | |
—) | |
(10) | |
|
|
投資の購入 |
(35,955) | |
(19,112) | |
(5,835) | |
(132) | |
—) | |
|
|
投資の満期からの収入 |
28,310) | |
12,353) | |
22) | |
—) | |
—) | |
|
|
投資の売却による収入 |
200) | |
138) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
政府助成金の受給 |
—) | |
—) | |
76) | |
6) | |
123) | |
|
|
企業結合(取得現金控除後) |
—) | |
(64) | |
—) | |
—) | |
(13) | |
|
|
投資活動に使用されたネットキャッシュ |
(18,787) |
|
(15,584) |
|
(11,973) |
|
(7,868) |
|
(3,132) |
|
|
|
公募増資による普通株式の発行による収入(発行費用控除後) |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
12,269) | |
|
|
債券発行による収入 |
5,744) | |
3,931) | |
—) | |
8,883) | |
9,713) | |
|
|
借金の返済 |
(2,500) | |
(1,351) | |
(3,364) | |
(14,167) | |
(11,623) | |
|
|
リース担保付返済 |
—) | |
—) | |
—) | |
(9) | |
(240) | |
|
|
ストックオプションの行使その他の株式発行による収入 |
1,241) | |
700) | |
541) | |
707) | |
417) | |
|
|
ファイナンスリースの元本支払い |
(381) | |
(464) | |
(502) | |
(439) | |
(338) | |
|
|
債権発行費用 |
(14) | |
(29) | |
—) | |
(9) | |
(6) | |
|
|
子会社の非支配持分による出資収入 |
—) | |
—) | |
—) | |
2) | |
24) | |
|
|
子会社の非支配持分に支払われた分配金 |
(104) | |
(144) | |
(157) | |
(161) | |
(208) | |
|
|
子会社の非支配持分の買収に対する支払 |
(133) | |
(54) | |
(45) | |
(10) | |
(35) | |
|
|
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ |
3,853) |
|
2,589) |
|
(3,527) |
|
(5,203) |
|
9,973) |
|
|
|
為替レートの変動が現金および現金同等物および制限付き現金に及ぼす影響 |
(141) | |
4) | |
(444) | |
(183) | |
334) | |
|
|
現金および現金同等物および制限付き現金の純増(減少) |
(152) |
|
265) |
|
(1,220) |
|
(1,757) |
|
13,118) |
|
|
|
現金および現金同等物および譲渡制限付現金、期首 |
17,189) | |
16,924) | |
18,144) | |
19,901) | |
6,783) | |
|
|
現金および現金同等物および譲渡制限付現金、期末 |
17,037) |
|
17,189) |
|
16,924) |
|
18,144) |
|
19,901) |
|
レポートに基づく:
10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 売上高および収益の動向
- 2020年から2024年にかけて、手取りの金額は一時的な増加を見せた後、2024年には減少している。特に2021年から2022年にかけて大きく増加し、その後、2023年にピークを迎えたが、2024年には減少に転じている。この傾向は、売上の規模や利益の変動を反映しており、期間中における事業規模の拡大と縮小を示唆している。
- 費用および支出の変動
- 減価償却費、償却費、減損は、2020年から2024年にかけて継続的に増加しており、資産の償却や減損処理が累積的に進行していることを示している。株式報酬や営業活動に関連する非現金費用も増加傾向にあり、特に2020年と2021年において顕著である。投資活動においても、大きな支出が継続していることが見られ、特に投資の購入額が大きく増加している点は、積極的な資産拡大の戦略を反映している。
- 資産の増減と流動性
- 売掛金や在庫、前払費用の増加は流動資産の拡大を示し、特に在庫においては2022年に大きく増加している。負債関連では、買掛金や未収金、その他の負債は全期間を通じて増加し、資金調達や運転資金の確保に積極的に取り組んでいることがうかがえる。現金および現金同等物は総じて安定しており、2020年以降の純増分も見られるが、流動性の維持に努めていると考えられる。
- 資金調達と財務活動
- 資金調達面では、公募増資や債券発行によって大きな資金を調達している一方で、借入金の返済も同時に進行している。特に2020年と2021年には大量の負債返済が見られる。財務活動によるキャッシュフローは変動が激しいが、2024年にはプラスに転じており、資金源の多様化と流動性向上を図っていることが示唆される。
- 投資活動の傾向
- 投資活動では、有形固定資産や無形固定資産の購入が継続的に行われており、特に投資の購入額は2024年にかけて大幅に増加している。デジタル資産や投資の満期からの収入も増加し、資産運用と資産の貯蓄・運用に積極的であることがわかる。これらの投資戦略は、長期的な成長を目的とした資産拡大を示している。
- 特定項目の変動と特記事項
- 延長法人税やデジタル資産の損失・利益を見ると、特に2022年に法人税関連の負担が増加し、2024年には大きく改善している。デジタル資産の利益や損失は年によって大きく変動しており、市場の変動や資産の売買活動の激しさを反映している。リースや子会社の非支配持分に関わる取引も複雑で、多角的に事業展開を行っていることが裏付けられる。
- 総括
- 全体として、期間中において資金調達や投資活動が積極的に実施され、事業拡大と資産増加を目的とした戦略が見て取れる。しかしながら、短期的には多額の借入や投資支出が負担となっている可能性もある。流動性は概ね安定しているものの、効率的な資金運用とコスト管理の継続的な改善が今後の課題と考えられる。
