貸借対照表:資産
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
資産とは、過去の出来事の結果として会社が管理し、将来の経済的利益が事業体に流れると予想される資源です。
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Tesla Inc.、連結貸借対照表:資産
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 総資産の推移と傾向
- 分析期間において、総資産は着実に増加しており、2020年のピークから2024年までに約2.34倍の成長を示している。特に、繰延税金資産や固定資産の増加が総資産の拡大に寄与していることが観察される。一方、流動資産も増加傾向にあり、2020年から2024年までに約2.17倍に拡大している。
- 流動資産の詳細と変動
- 流動資産の内訳を見ると、現金および現金同等物はわずかな減少を示し、2020年の19384百万米ドルから2024年の16139百万米ドルへと減少している。一方、短期投資は2022年以降に急増しており、2024年には20424百万米ドルに達している。売掛金も増加傾向を示し、顧客からの未回収金の増加が確認できる。特に在庫の増加は顧客需要の拡大や生産の拡大を示唆しており、2020年から2024年までに約2.9倍に増加している。
- 固定資産と設備投資の動向
- 有形固定資産については、2020年の12747百万米ドルから2024年の35836百万米ドルへと大幅に増加しており、設備投資と工場の拡張が積極的に進められていることが示唆される。オペレーティング・リース使用権資産も同様に増加しており、長期的な資産の利用やリース契約により資産規模が拡大している。一方、無形固定資産およびデジタル資産は比較的横ばいまたはわずかに増減しているが、大きな変動は見受けられない。
- 負債と純資産の状況
- 繰延税金資産の増加が顕著であり、2020年の67百万米ドルから2024年には6524百万米ドルまで拡大している。これにより、将来的な税負担軽減や税効果の利益付与が期待される。純資産も増加しており、デジタル資産を含む総資産の拡大と相まって、財務の安定性および資本基盤の強化を示している。
- 財務構造の総括
- 全体として、資産の増加は生産能力の拡大や新規事業への投資を反映していると考えられる。特に固定資産と流動資産の積極的な拡大が見られ、業務規模の拡大や市場シェア拡大に向けた戦略的投資と解釈できる。一方、流動資産の内部構成には変化があり、負債構造や資金調達の方法について追加情報が必要であるが、総資産の拡大は長期的な成長見通しを支持するものと考えられる。