キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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General Motors Co.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 全体的な売上および収益の推移
- 2020年から2023年にかけて、手取りの金額は増加傾向を示し、2021年に最も高い9945百万米ドルに達した後、2024年には5963百万米ドルへと減少しています。これに伴い、売上高や純利益の変動も観察され、特に2022年には売掛金や在庫の増加とともにキャッシュフローに影響を与えていることが示唆される。全般的に一定の収益見通しは維持されているが、2024年には手取りの減少傾向が確認できる。
- コストおよび経費の変動
- 減価償却費は年々増加しており、2020年の5637百万米ドルから2024年の7545百万米ドルに達している。これは、資産の減価償却期間の延長または資産規模の増加を反映している可能性がある。年金およびOPEB費用（純額）は2021年には大きく増加したが、その後は減少し、2023年にはほぼゼロに近づき、2024年に再び増加している。資産の減少や負債の増加に伴うコスト管理の動きが見られる。
- 資産と負債の状況
- 在庫や売掛金は2022年に大きく増加した後、2023年には一部減少しているものの、2024年には再び増加傾向にあり、運転資金の変動が見て取れる。特に売掛金は2022年に大きく膨らんでいる。一方、売却可能な有価証券の売却と買収による資金移動が頻繁に行われており、資産の流動性や資産管理の変動が見られる。負債面では、未払法人税や未払債務、その他負債は増減を繰り返しながら長期負債の増加傾向を示している。
- 投資活動の動向
- 投資支出が引き続き高い水準で維持されており、特に有価証券の売却と買収、リース車両の購入により、多額の資金流出が継続している。投資活動がマイナスキャッシュフローをもたらしており、2020年から2024年までに累積的な資金流出は増加している。この結果、キャッシュ中に投資に関わる資金が多く削減される傾向にある。
- 資金調達と負債管理
- 長期の借入金の発行と返済が継続して行われており、債務の発行額は年々増加しているものの、借入金の返済も同時に進行している。2024年には、普通株式の購入や子会社株式の発行による資金調達活動も見られ、財務活動においては資金シフトが続いている。総じて、財務活動は一時期はプラスになったが、2023年から2024年にかけては活動の内容が多様化している。
- キャッシュポジションと為替影響
- 期首および期末の現金・現金同等物は安定的に維持されており、2024年には純増が見られる。一方、為替レート変動は短期的にキャッシュにマイナスの影響を与えていることが示されており、特に2024年には約500百万米ドルのマイナス影響が観察される。これにより、為替リスクが財務に影響を及ぼす可能性が示唆されている。