デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
四半期データ
ROE分解では、純利益を株主資本で割ったものを構成比率の積として表します。
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ROEを2つのコンポーネントに分解
Celgene Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).
総資産利益率（ROA）は、2015年の第1四半期から第4四半期にかけて、13.95%から5.92%へと一貫して低下しました。その後、2016年には緩やかな回復を見せ、第4四半期には7.12%に達しました。2017年にはさらに上昇し、第4四半期には9.75%となりました。2018年には8%台前半で推移し、2019年には上昇傾向が続き、第4四半期には14.22%に達しました。全体として、ROAは2015年から2019年にかけて上昇傾向にあります。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2015年の第1四半期から第4四半期にかけて、2.58から5.09へと増加しました。2016年には5.12から4.26へと低下し、その後2017年には3.77まで減少しました。2018年には大幅に上昇し、第3四半期には9.75に達しましたが、その後は低下し、2019年の第4四半期には3.42となりました。全体として、財務レバレッジ比率は変動しており、特に2018年に顕著な上昇が見られます。
自己資本利益率（ROE）は、2015年の第1四半期から第4四半期にかけて、36.06%から27.07%へと低下しました。2016年には33.18%まで回復し、2017年には42.48%にまで上昇しました。2018年には大幅に増加し、第2四半期には81.57%というピークに達しましたが、その後は低下し、2019年の第4四半期には48.65%となりました。ROEは、他の指標と比較して、より大きな変動を示しており、特に2018年に顕著な上昇とそれに続く低下が見られます。ROEの上昇は、財務レバレッジ比率の上昇と相関している可能性があります。
ROEを3つの要素に分解
Celgene Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).
純利益率は、2015年の第1四半期から第4四半期にかけて一貫して低下傾向にあり、30.83%から17.49%まで減少しています。2016年には、わずかな回復が見られましたが、2017年の第2四半期に27.66%まで上昇した後、再び変動し、2017年末には21.06%となりました。2018年以降は、上昇傾向が顕著になり、2019年の第4四半期には34.64%に達しています。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2015年の第1四半期から第3四半期にかけて0.45から0.32まで低下しました。その後、2016年の第3四半期に0.4まで回復しましたが、2017年を通じて0.39から0.43の間で推移しました。2018年と2019年には、0.42から0.43の範囲で比較的安定した水準を維持しています。
財務レバレッジ比率は、2015年の第1四半期から第3四半期にかけて大幅に上昇し、2.58から5.09まで増加しました。その後、2016年末には4.26まで低下しましたが、2017年にはさらに低下し、3.22まで減少しました。2018年には再び上昇し、第4四半期には9.75に達しました。2019年には、徐々に低下し、第4四半期には3.42となりました。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 自己資本利益率は、2015年の第1四半期から第4四半期にかけて一貫して低下し、36.06%から27.07%まで減少しました。2016年には、33.18%まで回復し、その後、2017年の第4四半期には42.48%まで大幅に上昇しました。2018年には、さらに急激に上昇し、第2四半期には81.57%に達しました。2019年には、徐々に低下し、第4四半期には48.65%となりました。
全体として、純利益率は2019年まで上昇傾向にあり、資産回転率は比較的安定しています。財務レバレッジ比率は変動が大きく、自己資本利益率は2018年にピークを迎え、その後は低下しています。これらの指標の動向は、収益性、資産効率、財務リスク、および資本の効率的な活用に関する洞察を提供します。
ROEを5つの要素に分解
Celgene Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).
税負担率は、2015年3月期から2017年6月期にかけて、83%から89%へと緩やかに上昇しました。その後、2017年9月期には94%まで上昇し、2017年12月期には大幅に低下して68%となりました。2018年以降は、88%まで回復し、安定した水準を維持しています。
利息負担率は、2015年3月期から2016年12月期にかけて、94%から83%へと一貫して低下しました。その後、2017年3月期から2019年3月期にかけて、83%から90%へと緩やかに上昇しました。
EBITマージン率は、2015年3月期に38.15%を記録した後、2015年6月期から2017年3月期にかけて低下傾向にありましたが、2017年6月期以降は上昇し、2019年3月期には43.78%に達しました。特に、2017年9月期から2019年3月期にかけて、顕著な上昇が見られます。
資産回転率は、2015年3月期から2016年9月期にかけて変動し、その後、2016年12月期から2019年3月期にかけて、40%から43%の間で比較的安定した水準を維持しました。ただし、2015年9月期には32%と低い水準を示しています。
財務レバレッジ比率は、2015年3月期から2017年3月期にかけて上昇傾向にあり、2017年3月期には3.77に達しました。その後、2017年6月期から2019年3月期にかけて、一貫して低下し、2019年3月期には3.42に達しました。特に、2018年6月期には9.75と非常に高い水準を示しています。
自己資本利益率 (ROE) は、2015年3月期から2017年12月期にかけて低下傾向にありましたが、2018年3月期以降は大幅に上昇し、2018年6月期には81.57%に達しました。その後、2019年3月期には48.65%まで低下しましたが、依然として高い水準を維持しています。ROEの変動は、財務レバレッジ比率の変動と相関関係があるように見受けられます。
ROAを2つのコンポーネントに分解
Celgene Corp.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).
純利益率は、2015年の第1四半期から第4四半期にかけて一貫して低下しました。30.83%から17.49%へと減少しています。2016年には、わずかな回復が見られ、第2四半期には19.08%に達しましたが、その後は比較的安定した水準で推移しました。2017年には、第2四半期に21.66%とピークを迎え、その後は変動しながらも高い水準を維持しました。2018年に入ると、再び低下傾向が見られましたが、2019年には顕著な上昇を示し、第4四半期には34.64%に達しました。全体として、純利益率は期間を通じて変動しており、特に2019年に大幅な改善が見られます。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2015年の第1四半期から第2四半期にかけてわずかに上昇しましたが、その後は低下し、2015年の第3四半期には0.32に達しました。2016年には緩やかな回復傾向が見られ、0.40に近づきましたが、その後は比較的安定した水準で推移しました。2017年には、0.39から0.43の間で変動し、2018年と2019年には0.41から0.43の範囲内で推移しました。全体として、資産回転率は比較的安定しており、大きな変動は見られません。
総資産利益率（ROA）は、2015年の第1四半期から第4四半期にかけて一貫して低下しました。13.95%から5.92%へと減少しています。2016年には、緩やかな回復傾向が見られ、第3四半期には7.97%に達しました。2017年には、ROAはさらに上昇し、第2四半期には10.87%に達しました。2018年と2019年には、ROAはさらに上昇し続け、2019年の第4四半期には14.22%に達しました。全体として、ROAは期間を通じて上昇傾向にあり、特に2017年以降に顕著な改善が見られます。
純利益率とROAの動向を比較すると、ROAの上昇は純利益率の上昇と相関していることが示唆されます。資産回転率が比較的安定している中で、ROAの上昇は、利益率の改善がROAの向上に大きく貢献していることを示しています。
ROAを4つの要素に分解
Celgene Corp.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).
税負担率は、2015年第1四半期から2017年第2四半期にかけて、83%から89%の範囲で緩やかに上昇する傾向が見られました。2017年第3四半期には94%まで上昇しましたが、その後、2017年第4四半期には68%に大幅に低下しました。2018年には、60%から84%の範囲で変動し、2019年には84%から88%へと上昇しました。
- 利息負担率
- 利息負担率は、2015年第1四半期から2016年第4四半期にかけて、94%から83%まで緩やかに低下しました。その後、2017年第1四半期から2019年第3四半期にかけて、83%から90%の範囲で変動し、わずかな上昇傾向を示しました。
EBITマージン率は、2015年第1四半期の38.15%から2015年第3四半期にかけて25.66%まで低下しました。その後、2016年には26.05%から29%まで上昇し、2017年には25.51%から37.28%まで大幅に上昇しました。2018年には36.07%から40.51%まで上昇し続け、2019年には42.19%から43.78%までさらに上昇しました。全体として、EBITマージン率は一貫して上昇傾向にあります。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2015年第2四半期に0.47%のピークに達した後、2015年第3四半期には0.32%まで低下しました。その後、2016年には0.37%から0.4%まで上昇し、2017年には0.39%から0.43%まで変動しました。2018年には0.42%から0.43%まで横ばいで推移し、2019年には0.41%から0.42%までわずかに変動しました。全体として、資産回転率は比較的安定しており、0.32%から0.47%の範囲で推移しています。
総資産利益率（ROA）は、2015年第1四半期の13.95%から2015年第3四半期にかけて6.05%まで低下しました。その後、2016年には6.49%から7.97%まで上昇し、2017年には7.12%から10.87%まで大幅に上昇しました。2018年には8.26%から11.4%まで上昇し続け、2019年には12.61%から14.22%までさらに上昇しました。ROAは全体的に上昇傾向にあり、EBITマージン率の上昇と一致しています。
当期純利益率の分解
Celgene Corp.、純利益率の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).
税負担率は、2015年第1四半期から2017年第4四半期にかけて、概ね83%から89%の間で推移しました。2017年第4四半期には68%まで低下し、その後2018年第1四半期には66%まで、2018年第2四半期には63%まで低下しました。2018年第3四半期には60%まで低下した後、2018年第4四半期には84%に上昇し、2019年第1四半期には84%、第2四半期には86%、第3四半期には88%と上昇傾向を示しました。
利息負担率は、2015年第1四半期の0.94から2016年第3四半期の0.84まで一貫して低下しました。その後、2016年第4四半期には0.83に、2017年第1四半期には0.83に、2017年第2四半期には0.85に、2017年第3四半期には0.88に、2017年第4四半期には0.89に上昇しました。2018年第1四半期から2018年第3四半期にかけては、0.89から0.87へとわずかな低下が見られましたが、2018年第4四半期には0.88に、2019年第1四半期には0.89、第2四半期には0.9へと上昇しました。
EBITマージン率は、2015年第1四半期の38.15%から2015年第3四半期の25.66%まで低下しました。その後、2016年第2四半期には27.75%に、2016年第3四半期には29%に上昇しました。2016年第4四半期には25.68%に低下し、2017年第2四半期には33.59%に、2017年第3四半期には37.28%に、2017年第4四半期には36.09%に上昇しました。2018年第1四半期には36.07%に、2018年第2四半期には37.66%に、2018年第3四半期には36.51%に、2018年第4四半期には40.51%に上昇しました。2019年第1四半期には42.19%に、2019年第2四半期には43.78%に上昇し、継続的な改善傾向を示しました。
純利益率は、2015年第1四半期の30.83%から2015年第3四半期の19.07%まで低下しました。その後、2016年第2四半期には19.08%に、2016年第3四半期には19.83%に、2017年第2四半期には27.66%に、2017年第3四半期には22.66%に、2017年第4四半期には21.06%に変動しました。2018年第1四半期には19.84%に、2018年第2四半期には19.66%に、2018年第3四半期には26.51%に、2018年第4四半期には30.11%に上昇しました。2019年第1四半期には32.24%に、2019年第2四半期には34.64%に上昇し、全体的に上昇傾向を示しました。