キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Celgene Corp.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31	2018/12/31	2018/09/30	2018/06/30	2018/03/31	2017/12/31	2017/09/30	2017/06/30	2017/03/31	2016/12/31	2016/09/30	2016/06/30	2016/03/31	2015/12/31	2015/09/30	2015/06/30	2015/03/31	2014/12/31	2014/09/30	2014/06/30	2014/03/31
当期純利益(損失)	1,691)	1,571)	1,545)	1,073)	1,082)	1,045)	846)	(81)	988)	1,101)	932)	429)	171)	598)	801)	561)	(34)	356)	719)	614)	509)	598)	280)
減価償却	48)	47)	47)	41)	40)	41)	38)	34)	34)	34)	32)	32)	31)	29)	29)	28)	29)	30)	28)	26)	26)	27)	26)
償却	123)	111)	110)	129)	129)	129)	88)	82)	81)	90)	84)	408)	139)	211)	114)	118)	88)	68)	69)	66)	198)	67)	72)
減損費用	—)	—)	—)	1)	3)	27)	—)	1,628)	1)	50)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
繰延法人税	59)	(38)	(41)	42)	33)	9)	(52)	(1,135)	(9)	(106)	(80)	(87)	(90)	(123)	(43)	380)	(161)	(146)	(107)	(24)	(68)	(101)	(80)
偶発対価と成功報酬の価値の変更	(1)	(47)	30)	(55)	97)	7)	(30)	(1,425)	49)	(13)	39)	9)	23)	(44)	33)	9)	(7)	(29)	19)	38)	2)	1)	9)
事業売却益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(38)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
売却可能な債務有価証券の売却による純損失(利益)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	18)	(43)	(3)	(15)	—)	—)	—)	(7)	—)	1)	2)	(86)	—)	1)	1)	3)	—)
株式投資の公正価値調整	222)	147)	(269)	513)	124)	5)	(959)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
株式報酬費用	176)	225)	257)	190)	239)	284)	208)	162)	159)	170)	153)	155)	148)	158)	147)	150)	150)	148)	129)	128)	111)	103)	104)
株式ベースの従業員福利厚生制度の費用	—)	—)	—)	—)	13)	11)	9)	(1)	13)	12)	10)	12)	9)	11)	9)	11)	7)	9)	8)	11)	12)	10)	7)
デリバティブ	—)	23)	8)	14)	(19)	30)	(22)	58)	(46)	53)	7)	(24)	208)	(36)	21)	8)	(36)	3)	(7)	(49)	(11)	(18)	6)
その他、ネット	(36)	(40)	2)	(1)	(4)	(12)	2)	(6)	28)	(46)	—)	(1)	(11)	4)	(2)	1)	22)	(4)	1)	(10)	1)	(3)	(1)
売掛金	54)	(114)	(271)	47)	(68)	(110)	(47)	(97)	(64)	(92)	17)	(79)	(63)	(104)	23)	(159)	(5)	(81)	(60)	(120)	16)	(52)	(10)
在庫	12)	(21)	16)	51)	45)	(20)	6)	(5)	(5)	(22)	(10)	7)	(17)	(20)	(26)	(24)	(8)	(27)	7)	(23)	(15)	(12)	(7)
その他の営業資産	(171)	21)	50)	319)	(51)	(152)	(171)	212)	(101)	(213)	29)	(43)	37)	62)	39)	(309)	29)	(20)	(26)	(3)	19)	7)	30)
買掛金およびその他の営業負債	13)	99)	(28)	356)	78)	75)	(219)	245)	(191)	584)	(365)	455)	109)	185)	(130)	277)	179)	18)	59)	178)	94)	(132)	112)
未納の所得税	(4)	234)	35)	(371)	156)	(168)	(10)	2,064)	132)	29)	4)	84)	14)	16)	(3)	17)	11)	17)	16)	11)	3)	14)	11)
偶発対価の支払い	—)	(16)	(13)	—)	—)	—)	(22)	—)	—)	—)	—)	(9)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(9)	—)	—)	(5)
繰延収益	(14)	(35)	(2)	(6)	27)	28)	(8)	(3)	22)	—)	1)	(5)	15)	(5)	2)	(12)	18)	29)	2)	(3)	3)	4)	4)
流動資産および流動負債の変動(買収および売却の影響を除く)	(110)	168)	(213)	396)	187)	(347)	(471)	2,416)	(207)	286)	(324)	411)	95)	135)	(95)	(209)	225)	(65)	(2)	30)	121)	(171)	135)
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュに当期純利益(損失)を調整するための調整	481)	596)	(69)	1,270)	842)	184)	(1,171)	1,770)	100)	515)	(79)	914)	551)	338)	174)	497)	319)	(72)	138)	219)	392)	(82)	277)
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ	2,172)	2,167)	1,476)	2,343)	1,924)	1,229)	(325)	1,689)	1,088)	1,616)	853)	1,343)	723)	936)	975)	1,058)	285)	284)	857)	833)	901)	516)	557)
売却可能な債券の売却による収益	602)	113)	261)	5)	143)	37)	3,203)	2,678)	1,233)	1,791)	266)	91)	114)	114)	314)	138)	2,082)	500)	1,080)	514)	518)	556)	588)
売却可能な債券の買入	(3)	(62)	(428)	(435)	(130)	(48)	(62)	(1,762)	(3,305)	(1,620)	(1,791)	(720)	(128)	(147)	(285)	(190)	(572)	(448)	(679)	(524)	(581)	(790)	(767)
設備投資	(68)	(60)	(69)	(98)	(64)	(80)	(88)	(103)	(44)	(70)	(62)	(66)	(67)	(44)	(60)	(141)	(51)	(53)	(42)	(49)	(40)	(37)	(25)
株式投資有価証券の売却による収入	17)	1)	2)	—)	41)	—)	55)	(12)	5)	27)	—)	2)	2)	11)	—)	7)	—)	78)	7)	—)	—)	—)	—)
株式投資証券の買入	(11)	(35)	(61)	(73)	(21)	(37)	(118)	297)	(236)	(79)	(77)	(10)	(33)	(10)	(79)	(56)	(16)	(173)	(28)	(9)	(36)	(5)	(18)
事業買収のための支払い(取得した現金を差し引いたもの)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(8,648)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(116)	(7,579)	—)	—)	—)	—)	(710)	—)
無形固定資産の取得に関する支払	(400)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
他	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(27)	(4)	4)	—)	(1)	—)	—)	(3)	(2)	(3)	—)	(4)	(21)	—)	1)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	137)	(43)	(295)	(601)	(31)	(128)	(5,658)	1,098)	(2,374)	45)	(1,660)	(704)	(112)	(75)	(110)	(361)	(6,138)	(98)	338)	(73)	(159)	(986)	(220)
自己株式の支払	—)	—)	—)	—)	—)	(3,396)	(2,700)	(2,908)	(114)	(518)	(293)	(134)	(320)	(296)	(1,410)	(683)	(577)	(985)	(1,013)	(541)	(252)	(614)	(1,569)
短期借入による収入	—)	—)	—)	—)	780)	3,114)	1,815)	—)	—)	—)	—)	100)	—)	—)	—)	3,881)	1,260)	881)	90)	130)	202)	775)	1,460)
短期借入金の元本返済	—)	—)	—)	1)	(1,776)	(2,119)	(1,815)	—)	—)	—)	—)	(100)	—)	—)	—)	(4,582)	(1,421)	(20)	(190)	(130)	(294)	(1,453)	(1,135)
長期借入金の発行による収入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	4,452)	2,972)	496)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	7,913)	—)	—)	—)	—)	2,471)	—)
長期借入金の当座預金の元本返済	—)	(500)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,404)	(500)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(514)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式プットオプションからの純収入(支払い)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	2)	3)	3)	(19)	4)	1)	5)	5)	1)	4)	1)
偶発対価の支払い	—)	(24)	(58)	—)	—)	—)	(40)	—)	—)	—)	—)	(41)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(11)	—)	—)	(15)
株式報酬制度による純利益	102)	177)	84)	15)	83)	2)	44)	48)	250)	203)	184)	168)	115)	14)	62)	48)	100)	(10)	114)	92)	111)	35)	59)
株式報酬制度による超過税制上の優遇措置	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	59)	48)	57)	25)	57)	70)	90)	85)	104)	56)	60)	30)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	102)	(347)	26)	16)	(913)	(2,399)	1,756)	(1,292)	132)	(315)	(109)	53)	(156)	(223)	(1,320)	(1,813)	7,349)	(43)	(908)	(352)	(176)	1,279)	(1,169)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	(21)	4)	(8)	(4)	(3)	(18)	33)	7)	5)	41)	19)	(44)	5)	(20)	20)	(20)	(10)	20)	(40)	(29)	(43)	15)	(6)
現金および現金同等物の純増(減少)	2,390)	1,781)	1,199)	1,754)	977)	(1,316)	(4,194)	1,502)	(1,149)	1,387)	(897)	647)	459)	618)	(435)	(1,136)	1,486)	163)	246)	379)	523)	823)	(838)

当期純利益: 2014年第一四半期には280百万米ドルの純利益を計上しており、その後は2015年第一四半期まで増加傾向を示した。2015年第3四半期に604百万米ドル、2016年第1四半期には598百万米ドルと高水準を維持したが、2016年第2四半期以降は変動が見られる。特に2017年第4四半期は1,045百万米ドルとピークを迎えており、その後一時的に減少したものの2018年第4四半期には1,573百万米ドルに回復し、2019年第4四半期にも一貫して高水準を維持している。これらの傾向からは、純利益は全体として成長基調にあると考えられるが、四半期間の変動も目立つ。
減価償却費: 2014年第1四半期の26百万米ドルから徐々に増加し、2018年第4四半期には48百万米ドルに達している。長期的に見て減価償却費は緩やかに上昇しており、資産の償却規模が拡大していることを示している。これにより、資産の償却負担が増加しており、その規模の拡大に基づいて資産投資・更新を行っている可能性も示唆される。
償却費: 償却費は2014年第1四半期の72百万米ドルから、2016年第4四半期の408百万米ドルまで増加傾向にあり、特に2016年には大きく跳ね上がっている。一方で、その後は穏やかに推移し、2019年第1四半期には123百万米ドルとなっている。償却費の増減は、資産売却や減損を伴う投資活動の影響や、資産の耐用年数の見直しの可能性を反映していると考えられる。
減損費用: 2017年の第3四半期に50百万米ドルの減損費用が計上され、その後も少額の費用が継続している。特に2017年後半から2018年にかけては、大きな減損の発生が見られる。これらは資産の価値下落や事業見直しを示している可能性がある。ただし、2019年には減損費用は計上されていない。
税金関連項目: 繰延法人税負債は2014年第1四半期の−80百万米ドルから始まり、2016年第4四半期にかけて大きく増加し、2017年には−1135百万米ドルに達し、その後の期間で大きな変動を示している。特に2017年後半には税負債が顕著に増加し、その後の数期にわたり負債の調整が続いている。これらは税効果会計や税務戦略の見直し、または税金負担に関わる一時的な調整を反映していると推測される。
株式報酬費用および制度の調整: 株式報酬費用は2014年の104百万米ドルから2019年の177百万米ドルまで増加傾向を継続しており、従業員へのインセンティブ施策の拡大やストックオプションの行使による費用負担の増加が示唆される。制度による超過税制上の優遇措置も同様に増加し、報酬制度の充実とともに税負担の調整を行っている可能性がある。
キャッシュフローの状況: 営業活動による純キャッシュフローは総じて高水準で推移し、2014年第1四半期には557百万米ドル、その後も一定の増加傾向を示し、2019年第4四半期には2,172百万米ドルに達している。一方、投資活動によるキャッシュフローは、設備投資や事業買収、株式投資の買入などの支出と収入が複雑に推移している。特に事業買収や投資活動への支出が大きく、キャッシュフローの変動に大きく影響している。
投資活動と資金調達: 投資活動によるキャッシュアウトフローは2014年から2019年にかけて大きく変動し、特に2017年にはマイナスの収支が顕著となっている。資金調達は短期借入や長期借入の発行、市場からの資金調達を通じて資金バランスを調整している。たとえば、2015年には短期借入の増加とともに長期借入金の発行も増加している。なお、自己株式の支払いも大きな費用項目として見られ、株主への還元や自己株取得を推進していることが示されている。
財務活動およびキャッシュの動向: 財務活動によるネットキャッシュフローは、2014年第一四半期に比べて変動が激しいものの、全体的に資金調達と返済が交錯していることがわかる。2017年以降は負のキャッシュフローが増加し、特に2018年第4四半期以降は大きな支出となっている。これらの動きは、借入金の返済や自己株式の取得、配当支払いに関連すると見られる。
為替の影響と現金・現金等価物の推移: 為替レートの変動は現金・現金同等物の増減に一定の影響を与えている。2014年以来、為替の変動は資産と負債の調整に寄与し、特に2017年と2018年に高い影響が見られる。2019年には現金の純増が1,781百万米ドルとなっており、為替変動も含めた資金の流動性は堅調に推移していることが示される。

Celgene Corp. (NASDAQ:CELG)

キャッシュフロー計算書 四半期データ

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