Boeing Co. (NYSE:BA)

税金関連の項目を分析した結果、いくつかの顕著な傾向が観察されます。

現在の税金費用(給付金)

2020年には-3799百万米ドルと大幅な給付金が発生しましたが、2021年には100百万米ドルと大幅に減少しました。その後、2022年には42百万米ドル、2023年には207百万米ドルと増加傾向にありましたが、2024年には-79百万米ドルと再び給付金が発生しました。この変動は、課税所得の変動や税制改正の影響を受けている可能性があります。

繰延税金費用(給付金)

2020年には1264百万米ドルと大きな給付金が発生しましたが、2021年には-843百万米ドルと費用に転換しました。2022年には-11百万米ドル、2023年には30百万米ドルと比較的低い水準で推移した後、2024年には-302百万米ドルと再び給付金が発生しました。繰延税金は、将来の税金の影響を反映しており、一時的な差異や税額控除の利用状況の変化によって変動します。

所得税費用(給付金)

所得税費用は、現在の税金費用と繰延税金費用の合計として算出されます。2020年には-2535百万米ドルと大幅な給付金が発生し、2021年には-743百万米ドルと減少しました。2022年には31百万米ドルとプラスに転換し、2023年には237百万米ドルと増加しました。しかし、2024年には-381百万米ドルと再び給付金が発生しました。全体として、所得税費用の変動は、現在の税金費用と繰延税金費用の変動に大きく影響を受けています。

全体的に、税金関連の費用は、年によって大きく変動しており、特に2020年と2024年には大きな給付金が発生しています。これらの変動は、事業環境の変化、税制改正、および会計上の取り扱いによって引き起こされていると考えられます。詳細な分析のためには、これらの変動の根本的な原因を特定する必要があります。

分析期間において、実効所得税率は変動を示しています。2020年には17.5%であったものが、2021年には14.7%に低下し、2022年には-0.6%とマイナスに転じました。2023年には-11.8%とマイナス幅が拡大しましたが、2024年には3.1%に回復しています。

評価引当金

評価引当金は、2020年の-18%から2021年には-10.2%に減少しましたが、2022年には-23.9%に大きく低下しました。2023年には-57.3%と大幅なマイナスを記録した後、2024年には-25.8%に減少しています。この変動は、資産価値の評価に影響を与えている可能性があります。

研究開発クレジットは、2020年の2%から2021年には3.8%、2022年には4.1%と増加傾向にありましたが、2023年には23.6%と大幅に増加しました。しかし、2024年には3.3%に低下しています。この変動は、研究開発活動への投資と税制上の優遇措置に関連していると考えられます。

州所得税引当金

州所得税引当金は、2020年の1.2%から2021年には1.9%、2022年には1.8%と小幅な変動を示した後、2023年には3.7%に増加しました。2024年には1.8%に減少しています。この変動は、州税法や事業活動の地域的な変化に起因する可能性があります。

米国外への課税活動は、2020年の-0.1%から2021年には-0.9%、2022年には-1.3%、2023年には-1.8%と一貫してマイナスを拡大しましたが、2024年には-0.9%に減少しています。この傾向は、海外事業からの収益に対する税負担の軽減を示唆している可能性があります。

その他の引当金の調整

その他の引当金の調整は、2020年の7.3%から2021年には-0.9%、2022年には-2.3%、2023年には-2.5%とマイナスに転換し、2024年には-0.3%に減少しています。この変動は、特定の偶発債務や将来の費用に関する見積もりの変更を示している可能性があります。

連邦監査の和解は、2024年に4%と初めて記録されています。これは、過去の税務申告に関する監査の結果、追加の税金が課されたことを示唆している可能性があります。

全体として、実効所得税率は、評価引当金、研究開発クレジット、その他の引当金の調整など、複数の要因の影響を受けて変動しています。これらの要因の変化は、企業の収益性と財務状況に影響を与える可能性があります。

収入認識の棚卸しと長期契約の方法においては、一貫して負の値を示しており、2020年から2023年まで減少傾向にありましたが、2024年には若干の改善が見られます。この項目は、収益認識のタイミングと関連するコストを反映していると考えられます。

連邦政府の純営業損失、信用、利息、その他の繰越

この項目は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しており、特に2023年から2024年にかけて顕著な増加が見られます。これは、政府関連の契約や税制上の繰越による影響が大きくなっていることを示唆しています。

研究費は、2022年から急増しており、2023年と2024年も高い水準を維持しています。これは、研究開発への投資が積極的に行われていることを示しています。

固定資産、無形資産、のれん

この項目は、2020年から2023年までほぼ横ばいでしたが、2024年にはわずかな減少が見られます。これは、資産の減損や償却の影響による可能性があります。

州の純営業損失、貸方、利息、その他の繰越も、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。連邦政府の項目と同様に、州レベルでの契約や税制上の繰越が影響していると考えられます。

その他の従業員福利厚生

この項目は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には若干の減少が見られます。これは、従業員数や福利厚生制度の変更による可能性があります。

年金は、2020年から2024年にかけて一貫して減少しています。これは、年金制度の変更や運用状況の改善による可能性があります。

未払費用と準備金

この項目は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。これは、将来の費用や損失に対する準備金の積み増しを示唆しています。

その他の退職後給付債務は、2020年から2023年まで減少傾向にありましたが、2024年にはほぼ横ばいとなっています。これは、退職後給付制度の変更や負債の精算による可能性があります。

その他の項目は、2020年から2024年にかけて減少傾向にあります。これは、特定の事業セグメントの縮小やコスト削減による可能性があります。

評価引当金控除前の繰延税金資産(負債)総額

この項目は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しており、特に2023年から2024年にかけて顕著な増加が見られます。これは、将来の税制上のメリットを反映していると考えられます。

評価引当金は、2020年から2024年にかけて一貫して負の値を示しており、その絶対値は増加しています。これは、将来の税制上のメリットが減少する可能性を示唆しています。

評価引当金控除後の繰延税金資産(負債)

この項目は、2020年から2024年にかけて負の値を示しており、その絶対値は減少しています。これは、税制上の負債が減少していることを示唆しています。

繰延税金資産は、2020年から2022年まで減少傾向にありましたが、2023年と2024年には大幅に増加しました。2020年の86百万米ドルから2022年には63百万米ドルへと減少した後、2024年には185百万米ドルにまで増加しています。この変動は、将来の課税所得の見積もりや税制変更、または税務上の損失の繰越状況の変化を示唆する可能性があります。

繰延税金資産の推移

2020年：86百万米ドル

2021年：77百万米ドル

2022年：63百万米ドル

2023年：59百万米ドル

2024年：185百万米ドル

一方、繰延税金負債は、2020年から2021年にかけて大幅に減少しましたが、その後2022年まで増加し、2023年にわずかに減少、そして2024年にはさらに減少しました。2020年の1010百万米ドルから2021年には218百万米ドルへと大きく減少した後、2022年には230百万米ドルに増加しました。2024年には122百万米ドルまで減少しています。この変動は、一時的な差異の解消、税率の変更、または将来の税金支払いの見積もり修正に関連している可能性があります。

繰延税金負債の推移

2020年：1010百万米ドル

2021年：218百万米ドル

2022年：230百万米ドル

2023年：229百万米ドル

2024年：122百万米ドル

繰延税金資産と負債の動向を比較すると、負債の減少幅が資産の増加幅を上回っていることがわかります。これは、全体として税務上のポジションが改善している可能性を示唆しています。ただし、これらの変動の根本的な原因を理解するためには、より詳細な分析が必要です。

総資産は、2020年から2022年まで減少傾向にあったが、2023年と2024年には増加に転じている。2020年の152136百万米ドルから2022年の137100百万米ドルまで減少した後、2024年には156363百万米ドルまで回復した。調整後総資産も同様の傾向を示している。

総負債は、2020年から2021年にかけて減少したが、その後は緩やかな増加傾向にある。2020年の170211百万米ドルから2021年の153398百万米ドルまで減少した後、2024年には160277百万米ドルまで増加した。調整後総負債も同様のパターンを示している。

株主の欠損は、2020年から2024年まで一貫してマイナスの状態が続いている。欠損額は2024年に大幅に拡大し、-3908百万米ドルから-3971百万米ドルへと悪化している。調整後株主の赤字も同様の傾向を示している。

ボーイング株主に帰属する純損失は、2020年から2023年まで減少傾向にあったが、2024年には大幅に増加した。2020年の-11873百万米ドルから2023年の-2222百万米ドルまで改善した後、2024年には-11817百万米ドルまで悪化した。調整後純損失も同様のパターンを示し、2024年に大幅な損失を計上している。

総資産の推移

2020年から2022年まで減少、2023年と2024年に増加。

総負債の推移

2020年から2021年まで減少、その後緩やかな増加。

株主の欠損の推移

一貫してマイナスであり、2024年に大幅に拡大。

純損失の推移

2020年から2023年まで減少、2024年に大幅に増加。

純利益率は、2020年から2023年まで変動し、2020年には-20.42%と最も低い水準にあり、2023年には-2.86%に改善されたものの、2024年には再び-17.77%に低下した。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示し、2024年には-18.22%となった。この変動は、収益性における不安定性を示唆している。

総資産回転率は、2020年の0.38から2023年の0.57まで一貫して上昇し、資産の効率的な活用が進んだことを示唆している。しかし、2024年には0.43に低下しており、資産効率の低下が認められる。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示している。

総資産利益率は、2020年の-7.8%から2023年の-1.62%に改善されたものの、2024年には-7.56%に悪化している。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示し、2024年には-7.76%となった。これらの指標は、資産から生み出される利益が不安定であることを示している。

純利益率

2020年と2024年に大幅なマイナスを示し、収益性の悪化が顕著である。2021年から2023年にかけては改善が見られたものの、2024年に再び悪化した。

総資産回転率

2020年から2023年にかけて上昇傾向にあったが、2024年に低下した。これは、資産の効率的な活用が一時的に改善されたものの、その後低下したことを示唆する。

総資産利益率

純利益率と同様に、2020年と2024年にマイナス幅が大きく、収益性の悪化が示唆される。調整後の値も同様の傾向を示している。

全体として、これらの財務指標は、収益性と資産効率において不安定な状況が続いていることを示している。特に2024年の指標の悪化は、今後の事業戦略の見直しを必要とする可能性を示唆している。

過去5年間の財務データから、株主に帰属する純損失は変動していることが示唆されます。2020年には-11,873百万米ドルという最も大きな損失を計上し、2021年には-4,202百万米ドルに減少しました。しかし、2022年には再び-4,935百万米ドルに増加し、2023年には-2,222百万米ドルに改善しました。2024年には、-11,817百万米ドルと、2020年以降で最も大きな損失を計上しています。

調整後純損失も同様の傾向を示しています。2020年には-10,609百万米ドル、2021年には-5,045百万米ドル、2022年には-4,946百万米ドル、2023年には-2,192百万米ドル、そして2024年には-12,119百万米ドルとなっています。調整後の数値は、純損失の規模において、概ね純損失の規模と一致しています。

純利益率

純利益率は、2020年の-20.42%から、2021年の-6.75%、2022年の-7.41%、2023年の-2.86%へと改善傾向にありましたが、2024年には-17.77%と大幅に悪化しました。この変動は、収益性における課題を示唆しています。

当期純利益率(調整後)

調整後の当期純利益率は、純利益率と同様のパターンを示しています。2020年の-18.24%から、2021年の-8.1%、2022年の-7.43%、2023年の-2.82%へと改善しましたが、2024年には-18.22%と再び悪化しました。調整後の数値は、調整前数値とほぼ同程度の変動を示しています。

全体として、過去5年間で収益性は改善と悪化を繰り返しており、特に2024年は損失が拡大し、利益率が大幅に低下していることが特徴的です。この傾向は、事業環境の変化や、特定の事業部門における課題を示唆している可能性があります。

財務データに基づき、過去5年間の資産状況と効率性について分析を行います。

総資産

総資産は、2020年から2022年にかけて減少傾向にありましたが、2023年以降は増加に転じています。2020年の152,136百万米ドルから2022年には137,100百万米ドルまで減少した後、2024年には156,363百万米ドルまで回復しました。この変動は、事業戦略の変更や市場環境の変化を反映している可能性があります。

調整後総資産

調整後総資産の推移は、総資産の推移とほぼ同様の傾向を示しています。2020年の152,050百万米ドルから2022年には137,037百万米ドルまで減少し、2024年には156,178百万米ドルまで増加しています。調整後の数値は、特定の資産を除外することで、より正確な資産規模を把握することを目的としていると考えられます。

総資産回転率

総資産回転率は、2020年の0.38から2023年には0.57まで一貫して上昇しました。これは、資産を効率的に活用して収益を上げていることを示唆しています。しかし、2024年には0.43に低下しており、資産の効率的な活用が一時的に低下した可能性があります。この低下は、売上高の伸びが鈍化したり、資産規模が急増したりすることで発生する可能性があります。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率も、総資産回転率と同様に、2020年の0.38から2023年には0.57まで上昇し、2024年には0.43に低下しました。調整後の回転率も、調整後の資産規模に基づいた効率性の指標であり、総資産回転率と同様の解釈が可能です。両方の回転率が同じ傾向を示していることから、調整が回転率に大きな影響を与えていないことが示唆されます。

全体として、資産規模は変動しながらも増加傾向にあり、資産効率は改善傾向にありましたが、2024年には一時的に低下しました。今後の動向を注視し、これらの変化の要因を分析することが重要です。

総資産は、2020年から2022年まで減少傾向にありましたが、2023年と2024年には増加に転じました。2020年の152,136百万米ドルから2022年には137,100百万米ドルまで減少した後、2024年には156,363百万米ドルまで回復しました。調整後総資産も同様の傾向を示しており、2020年の152,050百万米ドルから2022年の137,037百万米ドルまで減少し、2024年には156,178百万米ドルまで増加しています。

株主の欠損は、2020年から2023年まで一貫してマイナスの値を示しており、赤字の状態が継続しています。欠損額は、2020年の-18,316百万米ドルから2023年には-17,233百万米ドルまで減少しましたが、2024年には大幅に拡大し-39,080百万米ドルとなりました。調整後株主の赤字も同様の傾向を示しており、2024年には-39,710百万米ドルと大幅な赤字を計上しています。

総資産の推移

2020年から2022年まで減少、2023年、2024年に増加。

株主の欠損の推移

2020年から2023年まで赤字が継続、2024年に赤字幅が拡大。

調整後総資産と調整後株主の赤字の推移は、それぞれ総資産と株主の欠損の推移とほぼ一致しています。これは、調整が財務諸表全体に大きな影響を与えていないことを示唆しています。しかし、2024年の株主の欠損と調整後株主の赤字の顕著な増加は、経営状況の悪化を示唆する可能性があります。総資産の増加にもかかわらず、赤字が拡大していることは、資産の効率的な活用や収益性の低下が考えられます。

過去5年間の財務データから、株主に帰属する純損失および調整後純損失は、変動しながらも概ね大きな損失を計上していることが示唆されます。2020年には純損失が最も大きく、-11873百万米ドルを記録しました。2021年には損失が縮小し-4202百万米ドルとなりましたが、2022年には再び拡大し-4935百万米ドルとなりました。2023年には損失が-2222百万米ドルに減少しましたが、2024年には大幅に拡大し-11817百万米ドルとなりました。

調整後純損失の推移も、純損失と同様の傾向を示しています。2020年には-10609百万米ドル、2021年には-5045百万米ドル、2022年には-4946百万米ドル、2023年には-2192百万米ドル、そして2024年には-12119百万米ドルを記録しています。調整後の数値は、純損失の数値と比較的近い水準で推移しており、調整による影響は限定的であると考えられます。

株主の欠損は、一貫して大きなマイナスを示しており、2020年から2024年にかけて、それぞれ-18316百万米ドル、-14999百万米ドル、-15883百万米ドル、-17233百万米ドル、-3908百万米ドルとなっています。欠損額は2020年から2023年まで減少傾向にありましたが、2024年には大幅に増加しています。

調整後株主の赤字も同様に、継続的な赤字を示しています。2020年から2024年にかけて、それぞれ-17392百万米ドル、-14858百万米ドル、-15716百万米ドル、-17063百万米ドル、-3971百万米ドルとなっています。調整後の赤字も、2020年から2023年まで減少傾向にありましたが、2024年には増加しています。調整後の赤字は、株主の欠損とほぼ同程度の水準で推移しています。

自己資本利益率

データには自己資本利益率および調整後自己資本利益率に関する数値が含まれていないため、これらの指標に関する分析はできません。

全体として、過去5年間において、継続的な損失と株主の欠損が主な特徴として挙げられます。2024年には、純損失、調整後純損失、株主の欠損、調整後株主の赤字のいずれも大幅に増加しており、経営状況の悪化が示唆されます。ただし、自己資本利益率に関するデータが存在しないため、資本効率に関する評価はできません。

過去5年間における財務実績を分析した結果、株主に帰属する純損失は変動していることが示唆されます。2020年には最も大きな損失である118億7300万米ドルを計上し、2021年には42億200万米ドルに減少しました。しかし、2022年には損失が拡大し49億3500万米ドルとなり、2023年には22億2200万米ドルに減少しました。2024年には再び損失が拡大し、118億1700万米ドルに達しています。調整後純損失も同様の傾向を示しており、2024年には121億1900万米ドルという大きな損失を計上しています。

総資産は、2020年の1521億3600万米ドルから2021年には1385億5200万米ドルに減少しました。その後、2022年と2023年にはほぼ横ばいで推移し、それぞれ1371億米ドル、1370億1200万米ドルとなりました。2024年には1563億6300万米ドルに増加しており、資産規模が拡大していることが示唆されます。調整後総資産も同様の傾向を示しています。

総資産利益率

総資産利益率は、過去5年間を通じてマイナスを維持しており、収益性の低迷を示しています。2020年には-7.8%であり、2021年には-3.03%に改善しましたが、2022年には-3.6%に再び低下しました。2023年には-1.62%に改善したものの、2024年には-7.56%に大きく悪化しています。調整後総資産利益率も同様の傾向を示しており、2024年には-7.76%となっています。

これらの指標から、収益性の改善が限定的であり、損失が継続的に発生していることが示唆されます。総資産の増加は、収益性の改善に必ずしも結びついていないと考えられます。特に2024年の純損失の拡大と総資産利益率の悪化は、経営状況の悪化を示唆している可能性があります。