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Cummins Inc. (NYSE:CMI)

この会社は アーカイブに移動しました! 財務データは2024年5月2日以降更新されていません。

貸借対照表の構造:負債と株主資本 
四半期データ

Cummins Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)

Microsoft Excel
2024/03/31 2023/12/31 2023/09/30 2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/10/03 2021/07/04 2021/04/04 2020/12/31 2020/09/27 2020/06/28 2020/03/29 2019/12/31 2019/09/29 2019/06/30 2019/03/31
買掛金、主に取引 14.06 13.31 13.28 13.57 14.75 14.03 13.44 13.91 14.50 12.74 13.92 14.03 14.28 12.46 12.04 11.23 13.19 12.84 13.91 14.77 15.21
借入 金 1.07 0.87 0.72 1.32 0.73 0.69 0.73 0.67 1.01 0.88 0.37 0.24 0.41 0.75 0.60 0.54 0.60 0.51 0.51 0.59 0.35
コマーシャルペーパー 1.91 4.67 5.33 5.10 8.10 8.50 8.04 2.88 1.29 1.32 0.87 0.88 1.38 1.43 1.47 9.98 8.05 3.34 4.43 2.14 3.57
長期債務の現在の満期 0.36 0.37 1.79 1.81 1.81 1.89 0.18 0.27 0.29 0.25 0.24 0.25 0.27 0.27 0.27 0.32 0.16 0.16 0.18 0.23 0.19
未払報酬、福利厚生、退職費用 1.76 3.46 2.75 2.27 1.62 2.04 1.93 1.81 1.70 2.88 2.71 2.52 1.71 2.14 2.01 1.52 1.60 2.84 2.43 2.30 1.83
未払製品保証の現在部分 2.05 2.08 2.28 2.37 2.37 2.40 2.69 3.25 3.31 3.18 3.01 2.92 2.71 2.98 3.00 3.35 3.70 4.07 4.02 3.99 3.84
繰延収益の現在の部分 3.88 3.81 3.21 3.20 3.31 3.31 3.09 3.56 3.66 3.61 3.49 3.56 3.37 3.05 2.50 2.57 2.63 2.70 2.68 2.49 2.56
その他の未払費用 11.62 11.73 5.32 5.16 5.24 4.84 5.27 4.99 5.39 5.02 5.14 4.80 4.88 4.92 4.59 4.53 4.84 5.26 4.90 4.54 4.83
流動負債 36.72% 40.32% 34.66% 34.80% 37.93% 37.69% 35.37% 31.34% 31.14% 29.88% 29.75% 29.21% 29.00% 28.00% 26.47% 34.05% 34.78% 31.72% 33.05% 31.05% 32.38%
長期借入金 18.13 15.00 15.42 16.04 14.03 14.85 18.31 14.26 14.52 15.09 15.62 16.01 15.77 15.96 16.73 8.07 7.87 7.99 7.96 8.02 8.09
繰延収益 3.33 3.02 3.15 2.96 2.98 2.79 2.91 3.48 3.64 3.58 3.62 3.66 3.61 3.71 3.88 4.08 4.17 4.16 3.78 3.58 3.51
その他の負債 10.08 10.72 10.38 10.42 10.44 10.93 11.13 11.48 11.89 11.79 11.97 12.22 12.29 12.60 12.85 13.78 13.24 13.25 12.19 11.94 12.04
長期負債 31.55% 28.74% 28.95% 29.41% 27.45% 28.56% 32.35% 29.22% 30.04% 30.47% 31.21% 31.90% 31.67% 32.27% 33.47% 25.93% 25.28% 25.39% 23.93% 23.55% 23.64%
総負債 68.26% 69.05% 63.62% 64.22% 65.38% 66.25% 67.72% 60.55% 61.18% 60.35% 60.96% 61.11% 60.67% 60.27% 59.94% 59.98% 60.06% 57.11% 56.98% 54.60% 56.03%
償還可能な非支配持分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.83 0.85 0.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
普通株式、額面2.50ドル 8.03 8.01 7.97 7.98 7.09 7.40 7.44 9.90 10.00 10.24 10.46 10.64 10.42 10.63 11.06 11.58 11.63 11.89 11.41 11.39 11.45
剰余 金 61.60 55.78 60.82 60.19 59.19 59.53 59.22 71.29 70.28 70.61 71.78 71.78 68.92 68.15 70.09 72.91 73.36 73.04 70.36 68.61 67.52
財務省在庫、コスト -34.03 -29.24 -29.19 -29.56 -29.87 -31.07 -31.74 -38.56 -39.02 -38.48 -38.91 -39.09 -35.59 -34.38 -35.68 -38.05 -38.57 -36.61 -33.34 -30.03 -30.79
従業員福利厚生信託が有償で保有する普通株式 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.01 -0.02 -0.02
その他包括損失累計額 -7.11 -6.89 -6.39 -6.04 -5.80 -6.24 -6.76 -6.93 -6.28 -6.63 -8.29 -8.53 -8.44 -8.76 -9.77 -11.04 -11.21 -10.28 -10.03 -9.08 -8.76
Cummins Inc.の株主資本合計 28.49% 27.65% 33.21% 32.57% 30.61% 29.62% 28.15% 35.70% 34.97% 35.74% 35.04% 34.79% 35.31% 35.63% 35.70% 35.40% 35.21% 38.04% 38.39% 40.87% 39.40%
非支配持分法 3.25 3.29 3.18 3.21 3.17 3.27 3.29 3.75 3.84 3.91 3.99 4.10 4.02 4.10 4.36 4.62 4.73 4.85 4.63 4.53 4.57
総資本 31.74% 30.95% 36.38% 35.78% 33.79% 32.90% 31.44% 39.45% 38.82% 39.65% 39.04% 38.89% 39.33% 39.73% 40.06% 40.02% 39.94% 42.89% 43.02% 45.40% 43.97%
総負債、償還可能な非支配持分および資本 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).

負債構成の動向
財務データからは、総負債の割合が2019年から2024年にかけて大きく変動していることが示されている。特に、2022年以降、負債の比率は全体的に増加傾向にあり、2024年3月期には約69%に達している。一方、流動負債の比率も2022年以降上昇しており、2024年3月期には約36.7%にまで拡大している。長期負債の比率も継続して高水準で推移し、2024年3月期には約31.6%に達している。この動きは、資本調達において負債比率を高める方針を維持している可能性を示唆している。
短期と長期負債のバランス
流動負債の比率が2022年以降、総負債の約34%から37%以上に増加しており、短期的な支払い義務の比重が高まっている。一方、長期負債の比率も一定の範囲内で推移しているが、2024年3月期の約31.6%は過去平均に比べやや高い水準である。これにより、短期の支払負担の増加とともに、資金調達の長期化が進行していると解釈できる。
株主資本の変化
株主資本の合計比率は、2019年の約40%から2024年には約28.5%に大きく低下している。特に、剰余金の減少やその他包括損失の増加により、株主資本比率の下落が顕著となっている。2022年以降、株主資本に対する負債比率の増加とともに、資本の希薄化が進んでいる可能性があり、企業の財務の健全性に対して注意が必要である。
流動性と短期負債の比率
流動負債の比率は2022年以降高止まりし、財務の短期的な流動性管理が重要課題となっている。特に、2024年3月期には約36.7%まで上昇しているが、この水準は短期支払能力の維持のために十分な資金管理が必要となることを示唆している。コマーシャルペーパーなどの不安定な資金調達手段の比率も一定程度存在し、流動性リスクの管理が今後の課題と考えられる。
純資産と負債比のバランス
純資産の比率は長期にわたって減少傾向が続き、2024年3月期には約28.5%まで低下している。これに対し、負債比率は高止まりしており、資本の相対的な希薄化が進行していることが示される。このことは、企業の財務体質に対してリスク要因となる可能性も含んでおり、資本基盤の強化や負債コストの最適化が求められる状況と考えられる。
まとめ
全体として、負債比率の上昇とともに株主資本の比率低下が観察され、企業の財務構造は負債依存度が高まる方向に進行している。短期負債の比率も高まっていることから、流動性リスクの管理と資金調達の安定性確保が重要となる。今後の財務戦略には、資本の強化や負債比率の適正化が求められると考えられる。