流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Cummins Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
流動流動性比率は、2020年第1四半期から2020年第3四半期にかけて上昇傾向にあり、1.4から1.94へと増加した。その後、2020年第4四半期には1.88に低下し、2021年を通じて緩やかに減少を続け、1.74まで低下した。2022年にはさらに低下し、1.27まで減少した後、2023年第1四半期には1.4に回復したものの、その後再び低下し、2023年第3四半期には1.18まで落ち込んだ。2023年第4四半期には1.34に若干回復した。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2020年第1四半期の0.79から2020年第3四半期には1.22まで上昇した。その後、2021年を通じて緩やかに低下し、2021年第4四半期には1.01となった。2022年には継続的に低下し、2022年第4四半期には0.68まで減少した。2023年第1四半期には0.74に若干回復したが、その後再び低下し、2023年第3四半期には0.65まで落ち込んだ。2023年第4四半期には0.73に若干回復した。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2020年第1四半期の0.29から2020年第3四半期には0.58まで上昇した。その後、2021年を通じて緩やかに低下し、2021年第4四半期には0.45となった。2022年には継続的に低下し、2022年第4四半期には0.23まで減少した。2023年第1四半期には0.21に低下した後、2023年第2四半期には0.28に若干回復したが、その後再び低下し、2023年第3四半期には0.21まで落ち込んだ。2023年第4四半期には0.26に若干回復した。
全体として、これらの比率は、2020年の最初の3四半期には改善傾向にあったが、その後、2021年、2022年、2023年を通じて一貫して低下している。特に現金流動性比率は、他の2つの比率と比較して、より顕著な低下を示している。2023年第4四半期には、3つの比率すべてで若干の回復が見られるものの、全体的な傾向は依然として低下傾向にある。
流動流動性比率
Cummins Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
1 Q1 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産は、2020年3月29日から2023年12月31日までの期間において、全体的に増加傾向を示しています。2020年3月29日の9790百万米ドルから、2023年12月31日には15410百万米ドルに増加しました。2022年9月30日には14398百万米ドルとピークに達し、その後若干減少しましたが、2023年9月30日には15912百万米ドルと再び増加しました。2024年3月31日には15620百万米ドルとなっています。
一方、流動負債も同様に増加傾向にありますが、その増加率は流動資産の増加率よりも高い時期が見られます。2020年3月29日の6982百万米ドルから、2023年12月31日には11045百万米ドルに増加しました。特に2022年には大幅な増加が見られ、2022年12月31日には11923百万米ドルに達しました。2023年9月30日には12903百万米ドルとピークに達し、その後2024年3月31日には11686百万米ドルに減少しています。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2020年3月29日の1.4から2020年9月27日には1.94まで上昇し、その後は緩やかに低下しました。2021年12月31日には1.74、2022年12月31日には1.29まで低下しました。2023年6月30日には1.43まで回復しましたが、2023年9月30日には1.18まで再び低下しました。2024年3月31日には1.34となっています。この比率の変動は、流動資産と流動負債の増加ペースの差を示唆しています。流動負債の増加ペースが流動資産を上回ると、比率は低下します。
全体として、流動資産は増加傾向にありますが、流動負債の増加も著しく、特に2022年以降はその傾向が顕著です。流動流動性比率の推移は、短期的な支払い能力の変動を示しており、流動負債の管理が重要であることが示唆されます。
迅速な流動性比率
Cummins Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||||||||||||||
| 有価証券 | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金および手形、純額 | |||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | |||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
1 Q1 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
四半期ごとのクイックアセットの合計は、2020年3月29日の5535百万米ドルから、2023年12月31日の8514百万米ドルへと一貫して増加傾向を示しています。ただし、2021年4月4日の7564百万米ドルから2021年7月4日の7051百万米ドルへの減少、および2023年6月30日の8726百万米ドルから2023年9月30日の8324百万米ドルへの減少など、一時的な減少も見られます。2024年3月31日には8514百万米ドルとなり、2023年末の水準にほぼ回復しています。
流動負債は、2020年3月29日の6982百万米ドルから2023年12月31日の11686百万米ドルへと増加しています。特に、2022年9月30日の10530百万米ドルから2022年12月31日の11923百万米ドルへの増加、および2023年9月30日の12903百万米ドルへの急増が顕著です。2024年3月31日には11686百万米ドルとなり、2023年末の水準にほぼ戻っています。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2020年3月29日の0.79から2020年9月27日の1.22へと大幅に改善しました。その後、2021年末には1.01まで低下し、2022年末には0.69まで減少しました。2023年には0.78まで回復しましたが、2023年9月には0.65まで再び低下しました。2024年3月31日には0.73となり、比較的低い水準で推移しています。全体として、比率は変動しており、流動性の状況に変化が見られます。
クイックアセットの合計は増加傾向にあるものの、流動負債の増加幅が大きいため、迅速な流動性比率は低下傾向にあります。これは、短期的な債務履行能力に対する潜在的なリスクを示唆する可能性があります。特に、2022年後半から2023年にかけて、流動負債の急増と迅速な流動性比率の低下が同時に発生している点に注意が必要です。
現金流動性比率
Cummins Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||||||||||||||
| 有価証券 | |||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | |||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
1 Q1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
現金資産総額は、2020年3月29日から2020年12月31日までの間に増加傾向を示し、約20億3000万米ドルから約38億6200万米ドルへと増加した。その後、2021年4月4日に約33億5500万米ドルに減少したが、2021年12月31日までに約31億8700万米ドルまで回復した。2022年には、緩やかな減少傾向が見られ、年末には約25億7300万米ドルとなった。2023年には、中間時点まで減少傾向が続き、約23億1400万米ドルに達したが、四半期末にかけて約30億6400万米ドルまで増加した。2024年3月31日には約30億5100万米ドルとなっている。
流動負債は、2020年3月29日から2020年12月31日までの間に変動し、約69億8200万米ドルから約63億3500万米ドルへと減少した後、再び増加し約70億8400万米ドルとなった。2022年には大幅な増加傾向を示し、2022年9月30日には約105億3000万米ドル、12月31日には約119億2300万米ドルに達した。2023年には、中間時点まで減少傾向が見られ、約110億4500万米ドルとなったが、四半期末にかけて約129億300万米ドルまで増加した。2024年3月31日には約116億8600万米ドルとなっている。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2020年3月29日の0.29から2020年9月27日の0.58まで上昇し、その後は概ね0.4から0.6の範囲内で推移した。2022年に入ると、比率は低下傾向にあり、2022年12月31日には0.20まで低下した。2023年には、一時的に0.28まで回復したが、その後は0.21まで低下し、2024年3月31日には0.26となっている。この比率の変動は、現金資産と流動負債のバランスの変化を示唆している。
全体として、現金資産総額は変動しながらも概ね安定している一方、流動負債は増加傾向にある。その結果、現金流動性比率は低下傾向にあることが示唆される。流動負債の増加は、短期的な資金調達の必要性の増加や、事業拡大のための投資に関連している可能性がある。現金流動性比率の低下は、短期的な支払い能力の低下を示唆しており、注意が必要である。