流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Cummins Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
- 流動性比率の推移
- 全期間を通じて、流動性比率は比較的一定の範囲内に留まっているが、2022年以降には若干の減少傾向が見られる。特に2023年以降は1.2から1.4の間で推移し、過去のピークからやや低下していることが示されている。これにより、短期的な支払い能力に若干の圧迫を感じさせる動きと解釈できる。
- 迅速な流動性比率（当座比率）の変動
- 迅速な流動性比率は、2019年から2021年までは大きな変動は見られず、概ね0.9から1.2の範囲で推移している。2022年に再びやや上昇してピークを迎え、その後は2023年にかけて再度低下傾向を示すが、2024年には若干回復しつつある。これは優良な即時支払能力を示す一方、全体的にやや不安定な状態の兆候とも受け取れる。
- 現金流動性比率の動向
- 現金流動性比率は、2019年から2021年にかけて若干の増加傾向が認められ、その後2022年にかけて再び低下したが、2023年以降はやや安定しつつある。特に2022年半ばからは1未満に沈む期間があり、現金および短期資産の短期支払能力に課題が生じていた可能性を示唆している。ただし、2023年にはその水準が持ち直しつつある。
- 総合的な見解
- 全体として、流動性指標は一定範囲内で推移しており、重大な流動性リスクが直ちに顕在化しているわけではない。ただし、一部の比率においては、2022年以降のやや下降傾向とともに短期的な資金繰りの改善が必要と考えられる状況も示唆されている。これらの指標の動きは、近年の市場や経営環境の変化に伴うものと推測される。
流動流動性比率
Cummins Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移と傾向
- 2019年から2023年にかけて、流動資産は一貫して増加している。特に2022年以降に著しい増加が見られ、2023年3月期には15,368百万米ドルに達している。これにより、同社は短期的な資産の拡大を進めており、流動資産の充実に努めていると考えられる。
- 流動負債の変動と比較
- 流動負債も同期間で増加傾向にあるが、その伸びは流動資産に比べ緩やかである。特に2022年以降の負債の増加は顕著であり、2024年3月期には11,686百万米ドルとなった。これは流動性比率の推移に影響を与え、2023年3月期には1.18と低下している。
- 流動性比率の変化と示唆
- 流動性比率は2019年から2023年にかけて上下しているが、全体的には低下傾向にある。特に2022年6月以降は1.37から1.18まで低下し、その後若干回復しているが、依然として1.3台にとどまる。比率の低下は短期的な支払能力の圧迫や資産と負債のバランス改善の必要性を示唆している。
- 総合的な見解
- 全体として、流動資産の増加が見られる一方、流動負債も同様に増加しており、流動性比率はやや縮小している。財務の流動性面では一時的な改善はみられるものの、負債増加に伴う短期的な支払能力の圧迫を懸念させる点も存在する。これらの動向は、今後の資金管理や財務戦略の見直しを促す示唆となる。
迅速な流動性比率
Cummins Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 有価証券 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金および手形、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計の動向
- 2019年3月期から2020年９月期にかけて、クイックアセットの合計は比較的安定した水準で推移しており、5140百万米ドルから7682百万米ドルへと増加しています。特に2020年12月期に大きな増加が見られ、その後2021年にかけて横ばいまたはわずかに増加しています。2022年以降も増加傾向を維持し、2023年12月期には8581百万米ドルに達しています。
- 流動負債の変動
- 流動負債については、全体的に上昇傾向が見られる。2019年3月期の6427百万米ドルから始まり、2024年3月期には11686百万米ドルへと増加しています。ただし、2020年12月期の一時的な減少も存在し、2021年に再び増加しています。特に2022年第三四半期以降には大きな増加が顕著となっています。
- 迅速な流動性比率の変動
- 迅速な流動性比率は、2019年3月期の0.87から一時的に上昇し、2020年9月期には1.22と1を超える水準まで改善しています。これはクイックアセットの増加に伴うもので、流動負債の増加に対して比較的堅調な流動性を示しています。その後、2021年以降はやや低下し、2022年3月期には0.74まで落ち込む局面も見られますが、その後は再び0.65から0.78の範囲内で推移しています。
- 総合的な評価
- クイックアセットは全体として増加傾向にあり、流動性比率も一定の範囲内で推移していることから、流動性の維持に努めていることが示唆される。一方、流動負債の増加に伴う負の圧力も存在し、流動性比率の調整が今後の財務管理上重要となる可能性がある。特に2022年以降は流動負債の増加ペースが速まり、流動性の圧迫が懸念される局面もあるため、引き続き財務の安定性を監視する必要がある。
現金流動性比率
Cummins Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 有価証券 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2019年から2023年にかけて、現金資産総額は全体として増加傾向にある。特に、2020年の第3四半期から第4四半期にかけて大きく増加し、その後も一定の水準を維持している。これらの変動は、会社の流動性の向上や資産の積み増しを示唆していると考えられる。一方、2023年度末には一部減少が見られるが、依然として高い水準を保っている。
- 流動負債の推移
- 流動負債は、2019年から2023年にかけて増加傾向にあり、特に2022年第2四半期以降は著しい増加が観察される。2022年度後半から2023年度にかけては、1,138百万米ドルの増加を示し、負債の負担が重くなっている可能性を示唆する。これに伴い、流動負債の増加に応じた資産の確保や資金調達が必要となっていることが考えられる。
- 現金流動性比率の動向
- この比率は、2019年から2023年にかけて変動が見られる。特に、2020年第3四半期と第4四半期には、0.58から0.61と大きく上昇している。これは、短期的な支払能力の改善を反映していると見られる。一方、2022年以降は0.2台後半から0.3台前半に低下し、流動性の相対的な改善が鈍化または一時的に後退している可能性がある。全体として、流動資産と流動負債のバランスに変化が生じている。