貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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American Airlines Group Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 全体的な負債の変動
- 2020年から2021年にかけて、長期債務およびファイナンスリース負債は大きく増加し、35571百万米ドルに達している。これにより、同期間にかけて企業の財務構造において積極的な資金調達や負債の積み増しがあったと考えられる。また、その後の2022年以降は負債額が若干減少傾向となり、2023年には29270百万米ドルまで低下している。総負債も同様に、2021年において最も高い73807百万米ドルに達しており、その後徐々に縮小している。
一方で、流動負債は2020年の16569百万米ドルから2023年に22062百万米ドルへ増加し、短期負債の増加も見られる。特に買掛金や未払給与・賃金、その他の未払負債等が拡大していることが分かる。 - 資産構成と負債の質
- 非流動負債は2020年以降も高水準を維持しており、54801百万米ドル（2021年）をピークに若干の縮小がみられる。航空交通責任やロイヤリティプログラムの責任も全期間を通じて高水準にあり、特にロイヤリティプログラムの責任は2020年に比べて2023年に若干増加している。一方で、オペレーティング・リース負債や年金・退職後給付の負債は、総じて減少または横ばいの傾向を示し、リース負債は2022年以降段階的に縮小している。
- 純資産の変動と自己資本の状況
- 株主資本については、普通株式と追加資本金の合計は比較的安定しているが、利益剰余金は年を追うごとに負の値を示しており、赤字が継続している。特に利益剰余金は2020年以降大きくマイナスに落ち込み、2021年以降も赤字が続いている。株主の赤字も2020年に大きく拡大し、その後2023年には若干縮小しているが、依然として累積損失を抱える状況である。
これらの傾向から、企業の純資産は大きく毀損しており、財務基盤の脆弱さが浮き彫りとなっている。 - 収益性とキャッシュフローへの示唆
- 流動負債の増加や負債の積み増しは、短期的な資金繰りの圧迫を示唆している。一方で、利益剰余金の継続した赤字は、長期的な収益性に問題がある可能性を示す。負債の拡大と同時に、負債の質や資本の健全性に注意を払う必要があると考えられる。今後は負債圧縮や収益の安定化策が重要となるだろう。