キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 当期純利益の推移
- 2019年度には1686百万米ドルの純利益を計上しており、比較的好調な業績を示している。一方、2020年度は8885百万米ドルの純損失を記録し、世界的な航空業界の厳しい環境により大きな赤字に転じた。2021年度には再び赤字に近い水準で-1993百万米ドルとなり、その後、2022年度にはわずかに黒字になったものの127百万米ドル、2023年度には822百万米ドルの純利益を回復している。これらの変動は、航空需要の回復と経済活動の正常化を反映していると考えられる。
- 売上高や営業関連の現金フロー
- 営業活動による純キャッシュフローは、2019年度に3,815百万米ドルの純キャッシュインフローを示し、過去の好調を反映している。2020年度には大きく-6,543百万米ドルのキャッシュアウトフローに転じており、パンデミックの影響による収益減少や営業損失に起因している。その後、2021年度以降は再びキャッシュフローの黒字化に改善しているが、2022年度の減少や2023年度の増加を経て、現金の増加傾向を示している。
- 投資活動の動向
- 設備投資額は、2019年度の四半期ごとの大規模な支出(平均約4,268百万米ドル)に見られるように、航空機の購入や保守に多額を費やしている。2020年度には投資活動が控えめとなったが、2021年度には反転して大規模な短期投資(約13,923百万米ドル)や投資支出を伴い、資産取得に積極的であった。2022・2023年度においても投資活動は継続し、短期投資の買戻しや売却によるキャッシュフローの変動が観察される。長期投資の推移も著しく、長期借入金の返済と同時に長期資金調達を行い、資金繰りの維持に努めている。
- 財務活動の動き
- 長期借入金の返済とともに、新たな資金調達を目的とした長期借入金の発行が繰り返されている。例えば、2020年度においては11,780百万米ドル、2021年度には12,190百万米ドルと大規模な長期借入を実施。株式発行による資金調達も2020年度には2970百万米ドル行われたが、その後は実施例が限定的である。一方、配当金は2020年度に43百万米ドルを支払い、2022年度以降は支払いが報告されていない。総じて、財務活動は資金調達と負債返済の両面で積極的に行われている。
- キャッシュ残高及び流動性の状況
- 純現金及び譲渡制限付現金の残高は、2019年度の290百万米ドルから2023年度には681百万米ドルと増加している。年末の現金残高は安定して増加傾向を示し、流動性の改善を反映している。コロナ禍の悪影響を受けた2020年度を底に、2021年度以降はキャッシュフローの回復とともに現金資産の蓄積を進めている。こうした動きは、過去の多額の借入金返済や投資活動の多様化に対応した流動性確保の努力の一環と考えられる。