負債の分析
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総負債(帳簿価額)
Boeing Co.、貸借対照表:負債
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期債務と長期債務の当期部分 | ||||||
| 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| ファイナンス・リース債務およびコマーシャル・ペーパー(帳簿価額)を含む総負債 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
分析期間において、負債構成に顕著な変動が見られる。短期債務と長期債務の当期部分については、2021年末の1296百万米ドルから2022年末に5190百万米ドルへと大幅に増加し、その後2023年末には5204百万米ドルでほぼ横ばいを維持した。2024年末には1278百万米ドルに減少し、2025年末には8461百万米ドルへと再び増加する傾向が示されている。
- 長期借入金(当期部分を除く)
- 長期借入金(当期部分を除く)は、2021年末の56806百万米ドルから2022年末には51811百万米ドルへと減少した。2023年末には47103百万米ドルまで減少し、2024年末には52586百万米ドルへと増加した。2025年末には45637百万米ドルに減少する傾向が確認できる。全体として、減少傾向にあるものの、期間中に変動がみられる。
総負債（ファイナンス・リース債務およびコマーシャル・ペーパー(帳簿価額)を含む）は、2021年末の58102百万米ドルから2022年末には57001百万米ドルへと小幅に減少した。2023年末には52307百万米ドルまで減少し、2024年末には53864百万米ドルへと増加した。2025年末には54098百万米ドルと、2024年末とほぼ同水準を維持している。総負債は、長期借入金の変動に影響を受けやすいと考えられる。
これらのデータから、負債の構成比率が変化していることが示唆される。短期債務と長期債務の当期部分の変動と、長期借入金の減少傾向は、資金調達戦略や債務構造の調整を示唆している可能性がある。総負債は比較的安定しているものの、内部構成要素の変化を注視する必要がある。
総負債(公正価値)
| 2025/12/31 | |
|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |
| 負債(ファイナンスリース債務およびコマーシャルペーパーを除く) | |
| ファイナンス・リース債務 | |
| ファイナンス・リース債務およびコマーシャル・ペーパーを含む総負債(公正価値) | |
| 財務比率 | |
| 負債、帳簿価額に対する公正価値の比率 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31).
債務の加重平均金利
債務の加重平均金利:
| 利率 | 借入金額1 | 利率 × 借入金額 | 加重平均金利2 |
|---|---|---|---|
| 合計値 | |||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31).
1 百万米ドル
2 加重平均金利 = 100 × ÷ =
発生した利息費用
Boeing Co.、発生した利息費用
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 支払利息(ボーイング・キャピタルを含む) | |||||||||||
| 資産計上された利息 | |||||||||||
| 資本化金額を含む未払利息 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
提示されたデータに基づき、過去5年間の利息関連の財務指標の推移を分析します。
- 支払利息（ボーイング・キャピタルを含む）
- 支払利息は、2021年の2714百万米ドルから2022年には2561百万米ドルへと減少しました。その後、2023年には2459百万米ドルと更に減少しましたが、2024年には2725百万米ドルと増加に転じました。2025年には2771百万米ドルと、2024年からの増加傾向が継続しています。全体として、変動はありますが、2021年と2025年を比較するとほぼ同水準です。
- 資産計上された利息
- 資産計上された利息は、2021年の76百万米ドルから2022年には89百万米ドルへと増加しました。2023年には101百万米ドルと更に増加し、2024年には149百万米ドル、2025年には185百万米ドルと、一貫して増加傾向を示しています。この増加は、長期的なプロジェクトや資産に関連する利息の資本化が増加している可能性を示唆しています。
- 資本化金額を含む未払利息
- 資本化金額を含む未払利息は、2021年の2790百万米ドルから2022年には2650百万米ドルへと減少しました。2023年には2560百万米ドルと更に減少しましたが、2024年には2874百万米ドルと増加に転じました。2025年には2956百万米ドルと、2024年からの増加傾向が継続しています。未払利息の推移は、支払利息の推移と類似したパターンを示しています。
全体として、支払利息と未払利息は変動を示していますが、2024年以降は増加傾向にあります。一方、資産計上された利息は一貫して増加しており、これは長期的な投資活動の増加を示唆している可能性があります。これらの指標の変化は、資金調達戦略、資本構成、および長期プロジェクトへの投資活動の変化を反映していると考えられます。
インタレスト・カバレッジ・レシオ(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
2025 計算
1 インタレスト・カバレッジ・レシオ(資産計上利息なし) = EBIT ÷ 利息および借入金費用
= ÷ =
2 インタレスト・カバレッジ・レシオ(調整後)(資産計上利息あり) = EBIT ÷ 資本化金額を含む未払利息
= ÷ =
インタレスト・カバレッジ・レシオ（資産計上利息なし）は、2021年から2023年にかけてマイナスの状態が続いた後、2023年にわずかに0.18に改善された。しかし、2024年には大幅に悪化し-3.48となった。2025年には回復傾向が見られ、1.95とプラスの値を示している。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ（資産計上利息なし）の推移
- 2021年：-0.88
- 2022年：-0.98
- 2023年：0.18
- 2024年：-3.48
- 2025年：1.95
インタレスト・カバレッジ・レシオ（調整後）（資産計上利息あり）の推移は、資産計上利息なしのレシオと類似したパターンを示している。2021年から2022年までマイナスの状態が続き、2023年に0.18に改善された。2024年には-3.3と大幅に悪化したが、2025年には1.83と回復している。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ（調整後）（資産計上利息あり）の推移
- 2021年：-0.84
- 2022年：-0.94
- 2023年：0.18
- 2024年：-3.3
- 2025年：1.83
両方のレシオにおいて、2024年に大きなマイナス値を示しており、利息支払能力が著しく低下したことが示唆される。しかし、2025年には両方のレシオがプラスに転換しており、利息支払能力が回復している。全体として、これらのレシオは、期間を通じて変動しており、特に2024年に大きな変動が見られる。