負債の分析
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総負債(帳簿価額)
Boeing Co.、貸借対照表:負債
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期債務と長期債務の当期部分 | ||||||
| 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| ファイナンス・リース債務およびコマーシャル・ペーパー(帳簿価額)を含む総負債 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
分析期間において、負債構成に顕著な変動が見られる。短期債務と長期債務の当期部分は、2020年から2021年にかけて減少した後、2022年に大幅に増加し、2023年にほぼ横ばいとなったが、2024年には大幅に減少した。
- 短期債務と長期債務の当期部分
- 2020年の1693百万米ドルから2021年には1296百万米ドルへと減少。2022年には5190百万米ドルと急増し、2023年は5204百万米ドルでほぼ同水準を維持。2024年には1278百万米ドルと大幅に減少した。この変動は、債務の返済スケジュールや資金調達戦略の変化を示唆する可能性がある。
長期借入金（当期部分を除く）は、2020年から2023年にかけて一貫して減少傾向にある。しかし、2024年には増加に転じている。
- 長期借入金(当期部分を除く)
- 2020年の61890百万米ドルから、2021年には56806百万米ドル、2022年には51811百万米ドル、2023年には47103百万米ドルと着実に減少。2024年には52586百万米ドルと増加した。この傾向は、長期的な債務削減努力と、その後の資金調達の必要性を示唆している可能性がある。
総負債は、短期債務と長期債務の変動に影響を受け、全体として複雑なパターンを示している。2021年に一旦減少した後、2022年に増加し、2023年に減少、そして2024年に再び増加している。
- ファイナンス・リース債務およびコマーシャル・ペーパー(帳簿価額)を含む総負債
- 2020年の63583百万米ドルから2021年には58102百万米ドルと減少。2022年には57001百万米ドルと小幅な減少の後、2023年には52307百万米ドルと大幅に減少。2024年には53864百万米ドルと増加した。総負債の変動は、短期債務、長期借入金、およびその他の負債の組み合わせに起因する。
全体として、負債構成は、短期的な変動と長期的な傾向が混在している。特に、短期債務と長期債務の当期部分、および総負債の2022年と2024年の変動は、詳細な調査を要する可能性がある。
総負債(公正価値)
| 2024/12/31 | |
|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |
| 負債(ファイナンスリース債務およびコマーシャルペーパーを除く) | |
| ファイナンス・リース債務 | |
| ファイナンス・リース債務およびコマーシャル・ペーパーを含む総負債(公正価値) | |
| 財務比率 | |
| 負債、帳簿価額に対する公正価値の比率 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31).
債務の加重平均金利
債務の加重平均金利:
| 利率 | 借入金額1 | 利率 × 借入金額 | 加重平均金利2 |
|---|---|---|---|
| 合計値 | |||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31).
1 百万米ドル
2 加重平均金利 = 100 × ÷ =
発生した利息費用
Boeing Co.、発生した利息費用
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 支払利息(ボーイング・キャピタルを含む) | |||||||||||
| 資産計上された利息 | |||||||||||
| 資本化金額を含む未払利息 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
提示されたデータに基づき、過去5年間の利息関連費用の動向を分析します。支払利息は、2020年の2199百万米ドルから2021年には2714百万米ドルへと増加しました。その後、2022年には2561百万米ドルに減少し、2023年にはさらに2459百万米ドルへと減少しました。しかし、2024年には2725百万米ドルと再び増加傾向にあります。
- 支払利息
- 2020年から2021年にかけて大幅な増加が見られ、その後は減少傾向に転じましたが、2024年に再び増加しました。この変動は、借入金の増減、金利の変動、または債務構造の変化などが考えられます。
資産計上された利息は、2020年の81百万米ドルから2021年には76百万米ドルに減少しました。その後、2022年には89百万米ドル、2023年には101百万米ドルと増加傾向にあります。2024年には149百万米ドルと、過去5年間で最も高い水準を記録しています。この増加は、長期プロジェクトへの投資に関連する利息の資本化が増加した可能性を示唆しています。
- 資産計上された利息
- 一貫して増加しており、特に2024年の増加幅が大きくなっています。これは、資産の建設期間が長期化しているか、または新たな大規模プロジェクトが開始されたことを示唆する可能性があります。
資本化金額を含む未払利息は、2020年の2280百万米ドルから2021年には2790百万米ドルへと増加しました。2022年には2650百万米ドルに減少し、2023年には2560百万米ドルへと減少しました。2024年には2874百万米ドルと、過去5年間で最も高い水準を記録しています。この動向は、支払利息と類似したパターンを示しており、借入金の状況や金利変動の影響を受けていると考えられます。
- 資本化金額を含む未払利息
- 支払利息と同様に、2021年に増加し、その後は減少傾向にありましたが、2024年に再び増加しました。未払利息の増加は、キャッシュフローへの短期的な影響を遅らせる効果がありますが、将来の支払いを増加させる可能性があります。
全体として、これらの指標は、利息関連費用の変動が、借入金の状況、金利、および長期プロジェクトへの投資活動に大きく影響されていることを示唆しています。特に2024年は、支払利息、資産計上された利息、未払利息のいずれも増加しており、財務状況の変化に注意を払う必要があると考えられます。
インタレスト・カバレッジ・レシオ(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 インタレスト・カバレッジ・レシオ(資産計上利息なし) = EBIT ÷ 利息および借入金費用
= ÷ =
2 インタレスト・カバレッジ・レシオ(調整後)(資産計上利息あり) = EBIT ÷ 資本化金額を含む未払利息
= ÷ =
インタレスト・カバレッジ・レシオ（資産計上利息なし）は、2020年から2024年まで、負の値から大きく変動している。2020年には-5.71と最も低い水準にあり、その後2021年と2022年には-0.88、-0.98と改善されたものの、依然として負の値を維持している。2023年には0.18と初めて正の値を示したが、2024年には再び-3.48と大幅に低下した。このレシオの変動は、支払利息に対する企業の収益性の変化を示唆している。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ（調整後）（資産計上利息あり）
- このレシオも、資産計上利息なしのレシオと同様の傾向を示している。2020年には-5.4、2021年には-0.84、2022年には-0.94と推移し、2023年には0.18と正の値を示した。しかし、2024年には-3.3と再び負の値に転落した。調整後のレシオも、支払利息に対する企業の収益性の変化を反映していると考えられる。両方のレシオの値は概ね一致しており、資産計上利息の影響は限定的であると推測される。
全体として、これらのレシオは、企業が利息支払いをカバーする能力が不安定であることを示している。2023年に一時的に改善が見られたものの、2024年には再び悪化しており、財務上のリスクが高まっている可能性がある。負のインタレスト・カバレッジ・レシオは、企業が利息支払いを現在の収益から十分にカバーできていないことを意味し、将来的な財務的な困難につながる可能性がある。