ソルベンシー比率の分析
四半期データ
ソルベンシー比率は、長期負債比率とも呼ばれ、企業が長期債務を履行する能力を測定します。
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ソルベンシー比率(サマリー)
Cummins Inc.、ソルベンシー比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
- 負債資本比率
- 2019年度の負債資本比率は比較的安定しており、2019年3月期には0.31、2021年までほぼ一定で推移していた。しかしながら、2022年度以降にかけて急激に上昇し、2023年度第3四半期には0.81にまで達している。この傾向は、財務構造の負債依存度が高まった可能性を示しており、資本構成において負債比率が増加していることを示唆している。
また、2024年度にはやや低下傾向にあるが、依然として高い水準を維持しており、財務リスクの増加傾向が続いている。 - 総資本に対する負債比率
- この比率も2019年から比較的安定していたが、2022年度にかけて上昇し、2023年度には0.43と高い水準を示している。特に2022年6月期以降、負債比率の増加が顕著であり、全体の財務バランスの変化を反映している。一方で、2024年度にはわずかに低下傾向が見られるものの、依然として高い比率を維持している。
- 負債総資産比率
- この比率は2019年度には約0.12で推移し、その後徐々に増加して2022年度には0.24に達している。これは、資産に対する負債の割合が増加したことを示しており、同様に財務リスクの高まりを示唆している。2023年度以降では比率がやや低下し、負債負担の増加が縮小しつつある様子も見て取れる。
- 財務レバレッジ比率
- この指標は2019年度には2.54と比較的安定していたが、2022年度には3.55と大幅に上昇し、2023年度には3.51となった。これは、企業の負債による資金調達の割合が増加していることを示し、財務構造のレバレッジ効果が強まっていることを示唆している。高いレバレッジは、利益変動に対する感応度が高まるリスクも伴う。
なお、2020年度以降に一時的に低下している時期も存在しているが、全体的には増加傾向にある。 - インタレスト・カバレッジ・レシオ
- この指標は2019年度に記載がなく、その後2020年からのデータにおいて、2020年4月期には27、2021年12月期には約26.5まで高水準で推移している。その後、2022年度には15前後まで低下し、2023年度第3四半期では約5.34にまで落ち込んでいる。
この低下は、利息支払能力の低下や利益圧縮を示しており、収益性と財務の安全性に対する懸念が高まっていることを示唆している。特に2023年度においては、大きな負担感が顕在化していると考えられる。
負債比率
カバレッジ率
負債資本比率
Cummins Inc.、負債資本比率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 借入 金 | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 長期債務の現在の満期 | ||||||||||||||||||||||||||||
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| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
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| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
負債資本比率 = 総負債 ÷ Cummins Inc.の株主資本合計
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の動向
- 2019年度第1四半期には2,421百万米ドルだった総負債は、その後、2020年にかけて増加傾向を示し、2020年度第2四半期には3,351百万米ドルに達したが、その後減少に向かい、2022年度第2四半期には7,852百万米ドルを記録した。しかし、2022年度後半から2023年度にかけて再び減少し、2023年度第4四半期には6,696百万米ドルとなっている。これにより、総負債は比較的高い水準にありながらも、2022年以降は縮小傾向にあることが示唆される。
- 株主資本の変動
- 株主資本は2019年度第1四半期の7,820百万米ドルから、2023年度第4四半期には約8,850百万米ドルに増加している。特に、2020年度後半から2022年度にかけて堅調に推移しており、2022年には一時的にピークを迎えた。2023年度には再び増加しながらも、2023年度第4四半期にはやや縮小している。総じて、株主資本は長期的に増加傾向にあることが認められる。
- 負債資本比率の推移
- 負債資本比率は2019年度第1四半期の0.31から、2020年度にかけて0.47まで上昇した後、2020年度第2四半期以降は0.49前後で比較的安定していた。2022年度にかけて大きな変動はなく、0.75に達した2023年度第4四半期まで、概ね0.7から0.88の範囲内で推移している。特に2022年度後半から2023年度にかけて、負債の比率が高まる傾向が見受けられるが、現時点では全体としては負債に対する自己資本の比率が増加していることを示す。これにより、財務レバレッジの変化に伴うリスクと資本構成の変化が示唆される。
- 総評
- 全体として、企業の負債と自己資本の両方が長期的に増加しており、財務構造は拡大志向を維持しつつも、負債資本比率において一定の変動が見られる。特に、2022年以降は負債比率が上昇し、リスクの高まり傾向が示唆される一方、株主資本も堅調に推移していることから、財務の堅実性を維持していると評価できる。これらの状況は、企業が積極的な投資を継続しつつも、バランスをとった財務戦略を採用している可能性を示唆している。
総資本に対する負債比率
Cummins Inc.、総資本に対する負債比率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 長期債務の現在の満期 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 長期借入金 | ||||||||||||||||||||||||||||
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| Cummins Inc.の株主資本合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総資本金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総資本に対する負債比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総資本に対する負債比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
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| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
総資本に対する負債比率 = 総負債 ÷ 総資本金
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移と傾向
- 総負債は、2019年3月期の2,421百万米ドルから2024年3月期の6,835百万米ドルにかけて、全体的に増加傾向が見られる。特に2022年6月期以降、負債額が著しく増加しており、その後も高水準を維持していることから、資金調達や債務の膨張が進行している可能性が示唆される。一方で、2023年以降の負債増加幅は鈍化しているものの、依然として高い水準を維持している。
- 総資本金の推移と変動
- 総資本金は、2019年3月期の10,241百万米ドルから2024年3月期の15,902百万米ドルまで増加している。特に2022年6月以降は大きく増加し、2022年4月期以降の株式発行や資本金の拡大が行われたことが推測される。これにより、企業の資本基盤は拡大しているものの、資本の増加とともに負債も増加しているため、資本比率の安定には注意が必要である。
- 負債比率の推移と解釈
- 総資本に対する負債比率は、2019年3月期の0.24から2022年4月期の最大値0.49に達し、その後徐々に低下し、2024年3月期には0.43となっている。負債比率の高値は2022年4月期であり、その後の低下は、自己資本の増加や負債の抑制を意識した財務戦略の結果と考えられる。負債比率の変動から、企業はリスク管理や財務の安定性向上に努めていると推測される。
- 総合的な財務状況の分析
- 全体として、負債は増加傾向にあり、資本金も大幅に増加している。負債比率のピーク時からは縮小傾向にあるものの、依然として高水準にあることから、企業は負債管理と資本拡充の両面でバランスを取る必要がある。今後も、資金調達とリスク管理の観点から、負債の適切なコントロールが重要となる。
負債総資産比率
Cummins Inc.、負債総資産比率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 借入 金 | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 長期債務の現在の満期 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 長期借入金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 負債総資産比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 負債総資産比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
負債総資産比率 = 総負債 ÷ 総資産
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移
- 2019年3月期から2020年12月期まで、総負債は比較的安定して推移していたが、2021年4月期以降急激に増加し、2022年6月期にはピークの81億1570百万米ドルに達している。その後は徐々に縮小傾向にあり、2024年3月期には約66億8350百万米ドルに減少していることから、大きな負債増加の後にリバウンドや縮小の動きが見られる。
- 総資産の変動
- 総資産は2019年3月期から2022年12月期まで着実に増加し続け、2022年6月期の約297億6900万米ドルから2023年3月期にかけてやや横ばいから若干減少傾向となったが、依然として長期的には増加傾向にある。2024年3月期においても約318億2700万米ドルの資産規模を維持している。これにより、資産規模は拡大基調を持続していると考えられる。
- 負債比率の動向
- 負債総資産比率は2019年初期は約0.12〜0.13と低水準で推移していたが、2020年以降、特に2021年にかけて上昇傾向を示し、2022年6月期には0.27まで増加した。これは、負債増加に伴う資本構成のリスク増大を示すとともに、企業の資金調達や資本構成に変化があった可能性を示唆する。2023年には0.21まで低下し、リスクの抑制が進んでいると考えられる。
- 総合的な分析
- 総負債と総資産はともに長期的に増加しており、特に2021年には負債の急増が顕著であった。負債比率の変動からは、2020年から2022年にかけて財務リスクの増大が見られるが、その後は一定のリスク軽減や財務の安定化が進んでいることがうかがえる。全体としては、規模拡大を伴う財務活動を行いつつも、リスク管理も進めていると解釈できる。今後も資産拡大と負債縮小の動きに注目し、財務の健全性の維持に向けた施策が重要となる可能性がある。
財務レバレッジ比率
Cummins Inc.、財務レバレッジ比率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 総資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cummins Inc.の株主資本合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 財務レバレッジ比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ Cummins Inc.の株主資本合計
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産の推移
- 分析期間中に総資産は概ね増加傾向を示しており、2020年3月期から2022年3月期まで一貫して拡大していることが確認できる。特に2022年に入り、大幅な資産増加が見られ、2022年6月には約29,769百万米ドルとピークに達した。その後も堅調に推移し、2023年12月期には約31,827百万米ドルと前年同期に比べて増加していることがうかがえる。これらの動きは、同期間内での企業の資産規模拡大を示唆している。
- 株主資本の動向
- 株主資本は、全体として増加傾向にあるものの、一定の変動も見られる。2019年3月期から2023年12月期にかけて、株主資本は約7,820百万米ドルから約10,367百万米ドルへと増加している。特に2022年以降に顕著な伸びを示し、2023年6月期には1,0658百万米ドルに達している。これにより、資産増加に伴う純資産の積み上げが進行していることが示唆される。
- 財務レバレッジ比率の変動
- 財務レバレッジ比率は、分析期間中に一定の範囲内（約2.45から2.86）で推移しているが、2022年以降にはやや上昇し、2023年9月期には3.07、一部の時点で3.62にまで上昇している。これは、負債比率が増加している可能性を示しており、資産拡大に伴う借入金の増加やレバレッジの強化を反映していると考えられる。一方、2023年以降の比率の上昇が見られることから、企業は資金調達のために一定のリスクを取った運営を行っている可能性が示唆される。
インタレスト・カバレッジ・レシオ
Cummins Inc.、インタレスト・カバレッジ・レシオ、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| カミンズに帰属する当期純利益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| もっとその： 非支配持分に帰属する当期純利益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| もっとその： 所得税費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| もっとその： 利息 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利息・税引前利益 (EBIT) | ||||||||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
インタレスト・カバレッジ・レシオ = (EBITQ1 2024
+ EBITQ4 2023
+ EBITQ3 2023
+ EBITQ2 2023)
÷ (利息Q1 2024
+ 利息Q4 2023
+ 利息Q3 2023
+ 利息Q2 2023)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
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- 全体的な利益動向
- 2019年から2021年にかけて、利息・税引前利益（EBIT）は比較的安定して推移し、特に2019年の第4四半期から2021年の第4四半期にかけては、一貫して好調を維持していた。2022年に入り、一時的に減少傾向を示し、特に2023年の第1四半期には大きくマイナス（-1138百万米ドル）を記録した。これにより、2023年度の後半には再び大きな利益の回復が見られる一方で、2024年の予測期間に入ると再び利益の増加が示されている。
- 利息支出の動向
- 利息の支出は、2019年度から2023年度にかけて増加傾向にあり、特に2022年から2023年にかけて大幅に増加している。具体的には、2022年の第4四半期で87百万米ドルから、2023年第4四半期には92百万米ドルに達した。これにより、借入コストの上昇や負債増加の可能性が示唆される。
- インタレスト・カバレッジ・レシオの変化
- この比率は、2019年の第4四半期から2023年の第4四半期まで、全体として低下傾向にある。特に2023年の第4四半期には5.34と極めて低い水準にまで落ち込み、経営の利益余剰に対して支払われる利息の負担が相対的に重くなっていることを示している。これは、EBITの減少に対して利息負担が相対的に重くなっている状況を反映している。
- 総合的な評価
- このデータからは、2019年から2021年にかけて財務状況が比較的安定していたものの、2022年から2023年にかけて利息費用の増加とともに利益の大きな変動が見られることが示されている。特に2023年第1四半期の大きな損失は、経営環境や資金調達に関する課題を示唆しており、結果としてインタレスト・カバレッジ・レシオの低下が明らかになっている。今後の動向としては、利益の回復と負債管理の改善が必要とされる可能性が高い。