ソルベンシー比率の分析
四半期データ
ソルベンシー比率は、長期負債比率とも呼ばれ、企業が長期債務を履行する能力を測定します。
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ソルベンシー比率(サマリー)
Cummins Inc.、ソルベンシー比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
負債資本比率は、2020年第1四半期から2021年第4四半期にかけて、0.47から0.49の間で比較的安定していました。しかし、2022年第3四半期に0.97まで大幅に上昇し、その後は2023年第4四半期にかけて0.75まで低下しました。この変動は、資本構成の変化を示唆しています。
総資本に対する負債比率は、2020年第1四半期から2021年第4四半期にかけて、0.32から0.33の間でほぼ一定でした。2022年第3四半期には0.49まで上昇し、その後は2023年第4四半期にかけて0.43まで低下しました。負債資本比率と同様に、この比率も負債の構成に変化が見られることを示しています。
負債総資産比率は、2020年第1四半期から2021年第4四半期にかけて、0.17から0.18の間で推移しました。2022年第3四半期には0.27まで上昇し、その後は2023年第4四半期にかけて0.21まで低下しました。この比率は、資産に対する負債の割合を示しており、全体的な財務リスクの指標となります。
財務レバレッジ比率は、2020年第1四半期から2021年第4四半期にかけて、2.80から2.87の間で変動しました。2022年第3四半期には3.55まで上昇し、その後は2023年第4四半期にかけて3.51まで低下しました。この比率は、資産を調達するために負債がどの程度使用されているかを示しており、高い値は高い財務リスクを示唆します。
インタレスト・カバレッジ・レシオは、2020年第1四半期から2021年第4四半期にかけて、23.22から27.44の間で変動しました。2022年第3四半期には19.51まで低下し、その後は2023年第4四半期にかけて8.47まで低下しました。この比率は、会社の営業利益が利息支払いをカバーできる能力を示しており、低下は財務上の脆弱性を示唆する可能性があります。
- 負債資本比率
- 2022年第3四半期に大幅な上昇が見られ、その後は低下傾向にあります。
- 総資本に対する負債比率
- 負債資本比率と同様の傾向を示しています。
- 負債総資産比率
- 2022年第3四半期に上昇し、その後は低下しています。
- 財務レバレッジ比率
- 2022年第3四半期に上昇し、その後は低下しています。全体的に高い水準を維持しています。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ
- 2022年以降、一貫して低下しており、利息支払いの負担が増加している可能性があります。
負債比率
カバレッジ率
負債資本比率
Cummins Inc.、負債資本比率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | |||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
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| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
1 Q1 2024 計算
負債資本比率 = 総負債 ÷ Cummins Inc.の株主資本合計
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
総負債は、2020年3月29日から2022年9月30日までの期間において、一貫して増加傾向を示しました。2020年3月29日の3351百万米ドルから、2022年9月30日には8115百万米ドルに増加しています。しかし、2022年12月31日以降は減少に転じ、2024年3月31日には6835百万米ドルとなりました。
- 株主資本合計
- 株主資本合計は、2020年3月29日から2023年12月31日まで、概ね増加傾向にありました。2020年3月29日の7068百万米ドルから、2023年12月31日には10337百万米ドルに達しました。しかし、2024年3月31日には9067百万米ドルに減少し、2023年6月30日の10658百万米ドルを下回っています。
負債資本比率は、2020年3月29日から2021年12月31日まで、0.47から0.49の間で比較的安定していました。2022年9月30日には0.97に急上昇し、負債の増加を示唆しています。その後、2023年12月31日には0.74まで低下し、2024年3月31日には0.75となりました。この比率の変化は、負債と資本の構成における変動を示しています。
総負債の増加と株主資本合計の増加は、2020年から2023年にかけて、事業規模の拡大や投資活動の活発化を示唆している可能性があります。しかし、2022年後半以降の総負債の減少と、2024年3月期の株主資本合計の減少は、財務戦略の調整や外部環境の変化による影響を反映している可能性があります。負債資本比率の変動は、財務リスクの変化を示唆しており、特に2022年9月期の急上昇は注意が必要です。
総資本に対する負債比率
Cummins Inc.、総資本に対する負債比率、計算式(四半期データ)
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
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| 長期債務の現在の満期 | |||||||||||||||||||||||
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| 総資本に対する負債比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
1 Q1 2024 計算
総資本に対する負債比率 = 総負債 ÷ 総資本金
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
総負債は、2020年3月29日から2022年9月30日までの期間において、一貫して増加傾向を示しました。2020年3月29日の3351百万米ドルから、2022年9月30日には8115百万米ドルに増加しています。しかし、2022年12月31日以降は減少傾向に転じ、2024年3月31日には6835百万米ドルとなりました。
総資本金は、2020年3月29日から2023年12月31日まで、継続的に増加しました。2020年3月29日の10419百万米ドルから、2023年12月31日には18037百万米ドルに達しました。2024年3月31日には15902百万米ドルに減少し、総資本金は減少傾向を示しています。
- 総資本に対する負債比率
- 2020年3月29日から2021年12月31日までは、0.32から0.33の間で比較的安定していました。2022年9月30日には0.49に上昇し、負債比率が大幅に増加しました。その後、2023年12月31日には0.43まで低下し、2024年3月31日には0.43で推移しています。負債比率の変動は、負債と資本金の動向に影響を受けています。
総負債の増加と総資本金の増加は、2020年から2023年にかけて、事業規模の拡大や投資活動の活発化を示唆している可能性があります。しかし、2023年以降は総負債と総資本金の双方で減少が見られ、財務戦略の調整や外部環境の変化に対応していると考えられます。負債比率の推移は、財務リスクの変化を示しており、特に2022年の上昇は注意が必要です。その後、負債比率が低下していることは、財務健全性の改善を示唆している可能性があります。
負債総資産比率
Cummins Inc.、負債総資産比率、計算式(四半期データ)
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 借入 金 | |||||||||||||||||||||||
| コマーシャルペーパー | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務の現在の満期 | |||||||||||||||||||||||
| 長期借入金 | |||||||||||||||||||||||
| 総負債 | |||||||||||||||||||||||
| 総資産 | |||||||||||||||||||||||
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
1 Q1 2024 計算
負債総資産比率 = 総負債 ÷ 総資産
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
総負債は、2020年3月29日から2022年9月30日までの期間において、一貫して増加傾向を示しました。2020年3月29日の3351百万米ドルから、2022年9月30日には8115百万米ドルまで増加しています。しかし、2022年12月31日以降は減少傾向に転じ、2024年3月31日には6835百万米ドルとなっています。
総資産は、2020年3月29日から2023年12月31日まで、継続的に増加しました。2020年3月29日の20076百万米ドルから、2023年12月31日には32005百万米ドルまで増加しています。2024年3月31日には若干の減少が見られ、31827百万米ドルとなっています。
- 負債総資産比率
- 負債総資産比率は、2020年3月29日の0.17から、2022年9月30日には0.27まで上昇しました。これは、総負債の増加が総資産の増加を上回ったことを示唆しています。その後、2024年3月31日には0.21まで低下しており、財務レバレッジが減少していることを示しています。2020年から2022年にかけては、比率が緩やかに上昇し、その後は安定化またはわずかな低下傾向を示しています。
総負債の増加は、事業拡大や投資活動に関連している可能性があります。しかし、2022年後半以降の負債の減少は、債務の返済、資産の売却、または利益の増加による自己資本の増加を示唆している可能性があります。総資産の継続的な増加は、収益性の向上や戦略的な投資による成長を示していると考えられます。負債総資産比率の変動は、財務リスクの変化を反映しており、全体として、財務健全性は改善傾向にあると解釈できます。
財務レバレッジ比率
Cummins Inc.、財務レバレッジ比率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | |||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 総資産 | |||||||||||||||||||||||
| Cummins Inc.の株主資本合計 | |||||||||||||||||||||||
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| 財務レバレッジ比率1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 財務レバレッジ比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
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| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
1 Q1 2024 計算
財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ Cummins Inc.の株主資本合計
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
総資産は、2020年3月29日から2023年12月31日までの期間において、一貫して増加傾向を示しました。2020年3月29日の20076百万米ドルから、2023年12月31日には31735百万米ドルに増加しています。2024年3月31日には若干の減少が見られ、31827百万米ドルとなっています。
株主資本合計も、概ね増加傾向にあります。2020年3月29日の7068百万米ドルから、2023年12月31日には10337百万米ドルに増加しました。2024年3月31日には、10658百万米ドルと、さらに増加しています。ただし、2022年9月30日から2023年9月30日までの間に、一時的な減少が見られます。
- 財務レバレッジ比率
- 2020年3月29日から2021年12月31日までの期間は、2.80から2.87の範囲内で比較的安定していました。しかし、2022年3月31日以降、比率は上昇し、2023年9月30日には3.62に達しました。2024年3月31日には3.51に低下していますが、依然として以前の期間と比較して高い水準にあります。この傾向は、負債の増加が資産の増加を上回っていることを示唆しています。
全体として、総資産と株主資本合計は増加傾向にありますが、財務レバレッジ比率の上昇は、財務リスクの増加を示唆している可能性があります。特に2022年以降の比率の上昇は、注意深く監視する必要があります。
インタレスト・カバレッジ・レシオ
Cummins Inc.、インタレスト・カバレッジ・レシオ、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | |||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| カミンズに帰属する当期純利益 | |||||||||||||||||||||||
| もっとその： 非支配持分に帰属する当期純利益 | |||||||||||||||||||||||
| もっとその： 所得税費用 | |||||||||||||||||||||||
| もっとその： 利息 | |||||||||||||||||||||||
| 利息・税引前利益 (EBIT) | |||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | |||||||||||||||||||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
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| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
1 Q1 2024 計算
インタレスト・カバレッジ・レシオ = (EBITQ1 2024
+ EBITQ4 2023
+ EBITQ3 2023
+ EBITQ2 2023)
÷ (利息Q1 2024
+ 利息Q4 2023
+ 利息Q3 2023
+ 利息Q2 2023)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
四半期ごとの利息・税引前利益（EBIT）は、2020年の第2四半期に大幅に減少した後、回復傾向を示しました。2020年第3四半期から2021年第4四半期にかけて、EBITは一貫して増加し、2021年第4四半期には664百万米ドルから811百万米ドルへと増加しました。2022年には、EBITは比較的安定した水準を維持し、889百万米ドルから1116百万米ドルで推移しました。しかし、2023年に入ると、EBITは減少に転じ、第4四半期には-1138百万米ドルというマイナスの値を示しました。2024年第1四半期には、EBITは2310百万米ドルと大幅に回復しました。
- 利息
- 利息費用は、2020年第1四半期から2022年第3四半期にかけて、23百万米ドルから61百万米ドルまで緩やかに増加しました。2022年第4四半期には87百万米ドルに増加し、2023年第2四半期には99百万米ドルまで上昇しました。その後、2023年第3四半期から2024年第1四半期にかけては、97百万米ドル、92百万米ドル、89百万米ドルと減少傾向にあります。
インタレスト・カバレッジ・レシオは、2020年第1四半期の27.44から、2021年第4四半期には25.78まで低下しました。2022年には、26.46から15.17へと大幅に低下しました。この低下傾向は2023年にも続き、11.07、10.82、5.34と低下しました。2024年第1四半期には8.47に回復しましたが、依然として過去の水準を下回っています。インタレスト・カバレッジ・レシオの低下は、EBITの減少と利息費用の増加が組み合わさった結果と考えられます。
全体として、EBITは2020年から2022年にかけて増加傾向にありましたが、2023年には大幅な減少を見せました。2024年第1四半期には回復の兆しが見られますが、インタレスト・カバレッジ・レシオの低下は、財務リスクの増加を示唆している可能性があります。利息費用の変動は比較的緩やかですが、EBITの変動に影響を与えています。