短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
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短期活動比率(サマリー)
Cummins Inc.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
- 在庫回転率の動向
- 在庫回転率は全体的に緩やかな上昇傾向を示し、2021年後半から2023年にかけて顕著な改善が見られる。特に2022年第三四半期以降は4.27を超え、在庫の効率的な管理が進んでいることを示している。一方、2022年の第1四半期と第2四半期において一時的に低下する局面も観察されている。
- 売掛金回転率の傾向
- 売掛金回転率は全体的に安定した推移を示し、2020年から2023年にかけて6を超える水準に達している。特に2023年後半には6.23まで上昇しており、収益回収の効率化が進んでいると推測される。変動はあるものの、比較的高い水準を維持している点は好ましい。
- 買掛金回転率の動向
- 買掛金回転率は概ね5から7の範囲内で推移しており、2022年後半にかけてやや上昇傾向を示す。特に2023年には6を超える水準に達し、支払条件の改善または仕入れ管理の効率化を反映している可能性がある。一方、2020年の後半にかけて一時的に低下した局面も観察される。
- 運転資本回転率の変動
- 運転資本回転率は大きな変動を示し、2020年の低迷期（3.56）から2021年以降、徐々に上昇している。特に2022年第2四半期に14.84とピークに達し、その後も高水準を維持していることから、運転資本の効率的な運用が図られていると考えられる。一方、2019年から2020年にかけての急低下も注目される。
- 在庫・売掛金・買掛金のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は2020年以降、全体的に増加傾向を示し、2020年の93日から2023年の80日へと緩やかに減少している。売掛金のローテーション日数はやや増加傾向にあり、2023年には約60日に達している。買掛金のローテーション日数は比較的安定しており、約60日から70日の範囲内で推移している。これらの動きは、運転資本管理の改善やキャッシュサイクルの変化を示唆している。
- キャッシュコンバージョンサイクルの推移
- キャッシュコンバージョンサイクルは全体的に安定して推移しているものの、一時的に90日前後に達している局面も見られる。2023年には80日前後に短縮され、資金の運用効率化が進んでいると考えられる。2020年のコロナ禍に伴う不規則な変動の後、2022年から2023年にかけて安定化を示す。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Cummins Inc.、在庫回転率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
在庫回転率 = (売上原価Q1 2024
+ 売上原価Q4 2023
+ 売上原価Q3 2023
+ 売上原価Q2 2023)
÷ 在庫
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移および傾向
- 売上原価は2019年の第1四半期から段階的に増加しており、特に2022年以降には大幅な増加が見られる。2022年3月期に比べて2023年3月期には約1,062百万米ドル増加しており、これは売上原価の変動が総コストの増加傾向を示していることを示している。
- 在庫の推移および傾向
- 在庫額は2019年の初期から増加し続け、2022年3月期には約5,755百万米ドルに達している。2023年には一時的にやや縮小したものの、依然として高水準を維持しており、在庫の蓄積が継続していることが示唆される。これは生産拡大や在庫戦略の変化を反映している可能性がある。
- 在庫回転率の動向
- 在庫回転率は2019年の第一次半期には5.05と比較的高水準であったが、その後は徐々に低下し、2021年には3.6まで落ち込んだ。2022年以降は回復基調にあり、2023年には4.55まで改善している。これは在庫管理の効率化や販売サイクルの改善を示すものであると考えられる。
売掛金回転率
Cummins Inc.、売掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売り上げ 高 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金および手形、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
売掛金回転率 = (売り上げ 高Q1 2024
+ 売り上げ 高Q4 2023
+ 売り上げ 高Q3 2023
+ 売り上げ 高Q2 2023)
÷ 売掛金および手形、純額
= ( + + + )
÷ =
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- 売り上げ高の推移と分析
- 2019年3月期から2020年3月期にかけて、売り上げ高は一時的に減少し、その後、2020年6月期を底に回復傾向を示している。2020年12月期以降は、継続的な増加が見られ、2023年12月期までにかけて堅調に推移している。この間、売り上げは約1万米ドルを超える水準へと拡大し、会社の収益成長を示唆している。
- 売掛金および手形の動向
- 売掛金および手形の純額は2020年3月期以降、全期間を通じて増加傾向にある。特に、2020年6月期から2022年12月期にかけて顕著に増加し、これは取引先からの未収金の増加を反映している可能性がある。2023年3月期には一部減少を示したが、全体としては高水準を維持している。
- 売掛金回転率の傾向
- 売掛金回転率は2019年8月期以降、全般的に向上している。2019年8月期の6.42から2023年12月期には6.23と、やや低下する局面もあるが、全体的には効率的な回収期間の改善が見られる。これにより、キャッシュフローの健全性や収益性の向上に寄与していることが示唆される。
買掛金回転率
Cummins Inc.、買掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金、主に取引 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
買掛金回転率 = (売上原価Q1 2024
+ 売上原価Q4 2023
+ 売上原価Q3 2023
+ 売上原価Q2 2023)
÷ 買掛金、主に取引
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移
- 売上原価は2019年度から2023年度にかけて全体的に増加傾向を示している。特に2022年度以降は大きな増加が見られ、2022年3月期の約4,853百万米ドルから2023年3月期には約6,490百万米ドルに増加している。これにより、総売上原価が年度を重ねるごとに上昇していることが分かる。増加の背景には、原材料コストの上昇や生産量の拡大が影響している可能性がある。
- 買掛金の推移
- 買掛金の金額は、2019年度から2023年度にかけて一貫して増加している。2020年3月期の約2,648百万米ドルから、2023年12月期には約4,260百万米ドルに達しており、取引先に対する未払金の規模も拡大していることが確認できる。買掛金増加は、仕入れや取引の拡大に伴う支払負債の増加を示唆しており、企業の仕入活動が活発化している可能性を示唆している。
- 買掛金回転率の推移
- 買掛金回転率は、2019年の6.94から2020年以降はやや低下し、2020年度には4.82まで下落したものの、その後は再び上昇に転じている。特に2022年9月期は6.06と、2019年に近い水準に戻っていることから、支払条件の改善や支払管理の効率化が進んでいる可能性が考えられる。一方、2020年以降の一時的な低下は、キャッシュフロー管理や仕入れ支払いの遅延が影響した可能性も示唆される。
- 総合的な評価
- 売上原価と買掛金の両方が増加していることから、企業の規模拡大や販売量の増加が内部的に反映されていると考えられる。一方、買掛金回転率の推移を見ると、2020年に一時的に低下しているが、その後は改善に向かっていることから、支払管理の能力も向上している可能性が示唆される。これらの動きは、供給チェーンや資金管理の戦略的調整を反映していると考えられる。
運転資本回転率
Cummins Inc.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| レス： 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売り上げ 高 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
運転資本回転率 = (売り上げ 高Q1 2024
+ 売り上げ 高Q4 2023
+ 売り上げ 高Q3 2023
+ 売り上げ 高Q2 2023)
÷ 運転資本
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 2019年3月期から2020年3月期まで、運転資本は概ね増加傾向にあったが、その後は2020年9月期から2023年3月期まで複雑な変動を示している。特に2020年9月期から2020年12月期にかけて高水準に達し、その後は経済状況や需要の変動に伴い、変動を繰り返している。2024年3月期には運転資本が再び増加し、資産の流動性や手元資金確保への対応を示唆している。特に2021年4月期以降においては、運転資本の増加が顕著に見られる。
- 売上高の動向
- 売上高は、2019年から2023年にかけて全体的に増加傾向にあることが示されている。特に2022年以降は大きな伸びを示し、2023年3月期においても引き続き高水準を維持している。これは、需要の回復や市場拡大、または新規事業の展開によるものと推察される。特に2022年から2023年にかけての売上増加は、企業の成長を示す重要な指標となる。
- 運転資本回転率の変動
- 運転資本回転率は、2019年の一部期間を除き、全体的に低下傾向を示した後、2020年12月期以降急激に上昇している。2021年から2022年にかけての回復が顕著であり、2023年においては非常に高い数値となっている。これにより、資産の効率的な運用や売上高の増加に伴う資本効率の改善が反映されていると考えられる。一方で、2020年の短期間においては低下を示し、経済的な影響や市場の不確実性による運用の難しさを窺わせる。
- 総評
- 総じて、運転資本と売上高はともに2020年以降回復基調にあり、企業の財務運営の効率化と成長の兆しが見て取れる。運転資本の増加と運転資本回転率の改善は、資金の流動性・運用効率の改善による支援と考えられる。今後もこれらの指標が持続的に改善すれば、財務の安定性や企業の競争力の向上に寄与することが期待される。
在庫のローテーション日数
Cummins Inc.、在庫のローテーションの日数、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の傾向
- 2019年後半から2020年にかけて、在庫回転率はやや低下した後、2020年から2023年にかけて、徐々に回復傾向を示している。特に2023年第3四半期には最大値に近づき、その後も高い水準を維持している。この動きは、在庫の効率的な運用や販売活動の改善を反映している可能性がある。
- 在庫のローテーション日数の変動
- ローテーション日数については、2019年に比較的長く88日から101日に達していたが、2022年以降は80日前後で安定している。特に2023年には80日前後に収まることで、在庫の回転スピードが改善し、在庫管理の効率化が進んでいると推察される。
- 全体的なパターン
- この期間を通じて、在庫回転率の向上とローテーション日数の短縮が観察されており、これは在庫管理の効率化と販売サイクルの改善を示唆している。特に2023年以降の状況は、経営戦略や市場需要の変動により、より最適化された在庫運用が行われていることを示している。
売掛金のローテーション日数
Cummins Inc.、売掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ =
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- 売掛金回転率のトレンド
- 2019年4月から2024年3月にかけて、売掛金回転率は全体的に安定した範囲内で推移している。特に、2020年の第2四半期以降は一時的に低下したものの、その後再び回復し、2023年および2024年には6.1前後で安定している。これは、売上債権の回収効率が比較的一定で推移していることを示している。
- 売掛金のローテーション日数の変動
- 売掛金の回収に要する日数は、2019年4月の57日をピークに、2020年以降はやや増加傾向が見られる。特に、2020年の第2四半期には74日まで増加し、その後はやや減少しているが、2023年にはおおむね60前後で推移している。これにより、回収効率は時間とともに改善しつつあり、経営陣が信用管理や回収手段を調整している可能性が示唆される。
- 総合的な見解
- 売掛金回転率とその日数の双方の指標からは、当該期間において売掛金の回収期間は変動しつつも、全体としては安定傾向にあると考えられる。特に、2020年の一時的な回収遅延後も、その後の指標の改善が見られることは、財務の効率性に対する管理努力が継続されていることを示している。今後も引き続きこれらの指標の動向を監視する必要がある。
運転サイクル
Cummins Inc.、運転サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= + =
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- 在庫のローテーション日数
- この期間は2019年3月31日以降、三角形の変動傾向を示しており、2019年12月から2020年3月にかけて大きく増加し、その後も高水準を維持している。2022年には一旦ピークに達し、その後徐々に低下傾向にあり、2023年以降は下降方向に転じて40日台前半に落ち着いている。この推移は、在庫管理の効率化や需給バランスの改善を反映している可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間も全体的に上昇傾向を示しており、2019年の終わりから2020年にかけて顕著に増加している。その後、2021年以降ではやや変動しつつも高水準を保つ傾向にあり、2024年にかけて徐々に低下している。これは、売掛金の回収効率が一時的に悪化したものの、その後改善に向かっていることを示唆している。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは、2019年末にかけて堅調に増加し、最大で168日となった後、2021年頃からやや縮小傾向にある。特に2023年度には約140日まで短縮しており、資産の回転率や運用効率の改善を示している可能性がある。これらの動きは、在庫・売掛金の効率的な管理およびキャッシュフローの改善を反映していると考えられる。
買掛金のローテーション日数
Cummins Inc.、買掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 買掛金回転率の推移と傾向
- 2019年度から2024年度にかけて、買掛金回転率は一貫して一定の範囲内で推移していることが観察される。具体的には、2019年後半から2020年前半にかけて若干の低下が見られるが、その後はおおむね安定している。2020年から2022年にかけては、平均値が5.2から6.1の間で変動しており、特に2022年の第1四半期から第4四半期にかけてやや高い値を示している。
- 買掛金のローテーション日数の変化
- 買掛金の支払までの日数は、2019年から2024年にかけておおむね増加傾向にある。具体的には、2019年の約53日から始まり、2024年の63日に到達している。この期間中においても、64日から69日といった範囲で変動しており、支払サイクルがやや長期化していることが示唆される。これにより、同社のキャッシュ・アウトフローの管理や支払条件の変更などの可能性が考えられる。
- 総合的な分析と示唆
- 買掛金回転率の安定した推移と、支払までの日数のわずかな増加傾向は、同社の支払条件やサプライチェーンマネジメントが比較的安定していることを示す。一方で、支払日数の長期化は資金繰りに対する圧力を示す可能性もあり、今後の財務管理の見直しポイントとなる可能性がある。これらの指標の動きは、企業の支払慣行や取引関係の変化を反映していると考えられる。
キャッシュコンバージョンサイクル
Cummins Inc.、現金換算サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | ||||||||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= + – =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- データは2019年6月以降から2024年3月までを対象としており、在庫のローテーション日数は一定の範囲内で推移している。特に2022年以降は、日数が85日前後を維持し、2023年以降は若干の短縮傾向が見られる。これにより、在庫管理の効率が改善され、在庫回転において安定した運営が行われていることが示唆される。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間はおよそ57日から74日の範囲内で変動しており、比較的長めの期間を示している。特に2020年から2021年にかけては70日前後を維持し、その後は若干短縮する傾向にある。これは、資金回収の効率化が図られている可能性を示し、信用管理や回収の改善が進んでいることを示唆している。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払期間は、約53日から74日の範囲内で変動している。特に2020年から2022年にかけては、支払期間が長くなる傾向が見られるが、その後は再び短縮傾向を示し、60日前後で安定している。これにより、支払条件の見直しや供給者との交渉による支払条件の改善が行われている可能性が示唆される。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、一貫して80日から95日の範囲内で推移している。2020年から2021年にかけては平均して90日前後の長い期間を維持し、その後はやや短縮し、2023年においては約78日まで短縮している。これにより、資金回収と支払の効率化が進められ、企業の運転資金繰りの改善が示唆される。