貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Delta Air Lines Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31).
- 負債の総額の変動
- 最も注目される点は、総負債の推移である。2017年から2022年にかけて持続的な増加傾向が見られ、特に2020年以降の増加幅が顕著である。特に長期負債の一つである「デットリースおよびファイナンスリース(現在の満期を除く)」は、2020年にピークに達し、その後も高水準で推移している。これは、レバレッジの拡大や資金調達戦略の変化を反映している可能性がある。一方で、流動負債も増加しており、短期的な資金負担が増加している兆候とも解釈できる。
- 株主資本と資本構成の変化
- 株主資本は、2017年から2022年にかけて変動しており、特に2020年に大きく減少している。2020年の利益剰余金の著しい減少と他の包括損失の増加が影響している可能性がある。総じて、2020年以降の資本縮小は経営環境の悪化や一時的な損失を示唆している。また、株主資本の推移を見ると、2021年には一部回復が見られるものの、依然として2017年の水準を下回っている。
- 利益剰余金と損失の動向
- 利益剰余金は、2017年から2019年にかけて増加し続けていたが、2020年に大きく減少し、その後も赤字に転じている。特に2020年以降は、損失の拡大や未払負債の増加とともに、財務状況の悪化が顕著となった。このことは、業績不振やコスト増加による収益性の低迷を示唆している。
- 資産負債の構造と流動性の状態
- 流動負債は、2020年以降に大きく増加しており、短期的資金負担の増大を示している。同時に、航空交通責任や未払負債の増減が見られ、運営業績の変動やリスクの変化を反映している。特に2020年のコロナ禍の影響を受け、航空交通責任や未払負債に一時的な増加が見られるが、その後は徐々に安定している傾向もうかがえる。
- その他の要素
- ロイヤルティプログラムの繰延収益は、2017年から2022年にかけて全体的に増加していることから、顧客ロイヤルティ向上策や新規施策の効果を反映している可能性がある。燃料カードの義務やその他の未払負債も変動しており、運営コストやリスク管理の側面を示している。特に繰延収益の増加は、収益認識のタイミングや長期的な収益源の構築を意味していると考えられる。