財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Automatic Data Processing Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | 2017/06/30 | 2016/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 48,772,500) | 39,165,500) | 41,887,700) | 37,088,700) | 37,180,000) | 43,670,000) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 2,575,200) | 1,908,500) | 1,949,200) | 2,170,000) | 2,780,400) | 3,191,100) | |
| レス： クライアントのために保有する資金 | 34,905,800) | 26,708,100) | 29,434,200) | 27,137,800) | 27,291,500) | 33,841,200) | |
| 営業資産 | 11,291,500) | 10,548,900) | 10,504,300) | 7,780,900) | 7,108,100) | 6,637,700) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 43,102,400) | 33,413,300) | 36,487,800) | 33,629,100) | 33,203,000) | 39,188,400) | |
| レス： 買戻契約に基づく債務 | 23,500) | 13,600) | 262,000) | —) | —) | —) | |
| レス： 短期借入金 | —) | 1,001,800) | —) | —) | —) | —) | |
| レス： 長期借入金 | 2,985,000) | 1,002,800) | 2,002,200) | 2,002,400) | 2,002,400) | 2,007,700) | |
| 営業負債 | 40,093,900) | 31,395,100) | 34,223,600) | 31,626,700) | 31,200,600) | 37,180,700) | |
| 純営業資産1 | (28,802,400) | (20,846,200) | (23,719,300) | (23,845,800) | (24,092,500) | (30,543,000) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | (7,956,200) | 2,873,100) | 126,500) | 246,700) | 6,450,500) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | — | — | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Accenture PLC | 27.93% | — | — | — | — | — | |
| Adobe Inc. | 14.14% | 8.20% | — | — | — | — | |
| AppLovin Corp. | — | — | — | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 4.43% | — | — | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | 173.39% | — | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | -7.39% | — | — | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 139.73% | — | — | — | — | — | |
| Microsoft Corp. | 40.52% | — | — | — | — | — | |
| Oracle Corp. | 5.62% | — | — | — | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 85.21% | — | — | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | 10.87% | — | — | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 34.89% | — | — | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | 0.36% | 8.40% | — | — | — | — | |
| Workday Inc. | -15.99% | — | — | — | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 17.89% | 200.00% | — | — | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 情報技術 | 19.59% | 200.00% | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-K (報告日: 2017-06-30), 10-K (報告日: 2016-06-30).
1 2021 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 11,291,500 – 40,093,900 = -28,802,400
2 2021 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2021 – 純営業資産2020
= -28,802,400 – -20,846,200 = -7,956,200
3 2021 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -7,956,200 ÷ [(-28,802,400 + -20,846,200) ÷ 2] = —
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2017年から2020年まで一貫して減少傾向にありました。2017年の-24,092,500千米ドルから、2020年には-20,846,200千米ドルまで改善しましたが、2021年には大幅な減少に転じ、-28,802,400千米ドルとなりました。この変動は、営業活動における資産の効率的な活用状況の変化を示唆している可能性があります。
- 純営業資産の推移
- 2017年: -24,092,500千米ドル
- 2018年: -23,845,800千米ドル
- 2019年: -23,719,300千米ドル
- 2020年: -20,846,200千米ドル
- 2021年: -28,802,400千米ドル
貸借対照表ベースの総計上額は、2017年から2019年まで減少傾向にありましたが、2020年には増加に転じました。2017年の6,450,500千米ドルから、2019年には126,500千米ドルまで減少しましたが、2020年には2,873,100千米ドルに増加しました。しかし、2021年には大幅な減少に転じ、-7,956,200千米ドルとなりました。この変動は、財務戦略や市場環境の変化を反映している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの総計上額の推移
- 2017年: 6,450,500千米ドル
- 2018年: 246,700千米ドル
- 2019年: 126,500千米ドル
- 2020年: 2,873,100千米ドル
- 2021年: -7,956,200千米ドル
貸借対照表ベースの発生率は、データが欠損しているため、分析できません。この指標は、リスク管理の観点から重要な情報を提供する可能性があるため、今後の分析ではデータの収集が望まれます。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Automatic Data Processing Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | 2017/06/30 | 2016/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益 | 2,598,500) | 2,466,500) | 2,292,800) | 1,620,800) | 1,733,400) | 1,492,500) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュフロー | 3,093,300) | 3,026,200) | 2,688,300) | 2,515,200) | 2,125,900) | 1,859,900) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュフロー(使用年数) | (3,515,000) | 3,156,300) | (2,197,700) | (2,504,600) | 5,730,400) | (9,087,200) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 3,020,200) | (3,716,000) | 1,802,200) | 1,610,200) | (6,122,900) | 8,719,800) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | — | — | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Accenture PLC | 11.80% | — | — | — | — | — | |
| Adobe Inc. | 9.21% | -0.48% | — | — | — | — | |
| AppLovin Corp. | — | — | — | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | -5.75% | — | — | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | -28.18% | — | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | -1.64% | — | — | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 58.72% | — | — | — | — | — | |
| Microsoft Corp. | 17.68% | — | — | — | — | — | |
| Oracle Corp. | 25.81% | — | — | — | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -68.30% | — | — | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | 10.57% | — | — | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | -21.14% | — | — | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | -4.88% | 0.92% | — | — | — | — | |
| Workday Inc. | -18.51% | — | — | — | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 11.54% | -27.92% | — | — | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| 情報技術 | 8.76% | -15.21% | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-K (報告日: 2017-06-30), 10-K (報告日: 2016-06-30).
1 2021 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 3,020,200 ÷ [(-28,802,400 + -20,846,200) ÷ 2] = —
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2017年から2020年まで一貫して減少傾向にありました。2017年の-2409万2500千米ドルから、2020年には-2084万6200千米ドルまで減少しています。しかし、2021年には-2880万2400千米ドルと、大幅な減少に転じました。この変動は、資産の構成や減損の可能性を示唆していると考えられます。
- 純営業資産の推移
- 2017年: -2409万2500千米ドル
- 2018年: -2384万5800千米ドル
- 2019年: -2371万9300千米ドル
- 2020年: -2084万6200千米ドル
- 2021年: -2880万2400千米ドル
キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2017年の-612万2900千米ドルから、2018年と2019年にはそれぞれ161万0200千米ドル、180万2200千米ドルとプラスに転換しました。しかし、2020年には-371万6000千米ドルと再びマイナスに転じ、2021年には302万0200千米ドルと大幅なプラスに回復しました。この変動は、将来のキャッシュフローに対する期待の変化、または会計上の処理方法の変更を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上の推移
- 2017年: -612万2900千米ドル
- 2018年: 161万0200千米ドル
- 2019年: 180万2200千米ドル
- 2020年: -371万6000千米ドル
- 2021年: 302万0200千米ドル
キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、データが欠損しているため、分析できません。この指標は、将来のキャッシュフローの予測において重要な役割を果たす可能性があるため、データの入手可能性が望まれます。