財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Automatic Data Processing Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | 2017/06/30 | 2016/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 48,772,500) | 39,165,500) | 41,887,700) | 37,088,700) | 37,180,000) | 43,670,000) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 2,575,200) | 1,908,500) | 1,949,200) | 2,170,000) | 2,780,400) | 3,191,100) | |
| レス： クライアントのために保有する資金 | 34,905,800) | 26,708,100) | 29,434,200) | 27,137,800) | 27,291,500) | 33,841,200) | |
| 営業資産 | 11,291,500) | 10,548,900) | 10,504,300) | 7,780,900) | 7,108,100) | 6,637,700) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 43,102,400) | 33,413,300) | 36,487,800) | 33,629,100) | 33,203,000) | 39,188,400) | |
| レス： 買戻契約に基づく債務 | 23,500) | 13,600) | 262,000) | —) | —) | —) | |
| レス： 短期借入金 | —) | 1,001,800) | —) | —) | —) | —) | |
| レス： 長期借入金 | 2,985,000) | 1,002,800) | 2,002,200) | 2,002,400) | 2,002,400) | 2,007,700) | |
| 営業負債 | 40,093,900) | 31,395,100) | 34,223,600) | 31,626,700) | 31,200,600) | 37,180,700) | |
| 純営業資産1 | (28,802,400) | (20,846,200) | (23,719,300) | (23,845,800) | (24,092,500) | (30,543,000) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | (7,956,200) | 2,873,100) | 126,500) | 246,700) | 6,450,500) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | — | — | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Accenture PLC | 27.93% | 3.73% | — | — | — | — | |
| Adobe Inc. | 14.14% | 8.20% | — | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 4.43% | — | — | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | -7.39% | — | — | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 139.73% | -1.39% | — | — | — | — | |
| Microsoft Corp. | 40.52% | 14.41% | — | — | — | — | |
| Oracle Corp. | 5.62% | 1.35% | — | — | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 85.21% | 69.06% | — | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | 10.87% | — | — | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 34.89% | — | — | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | 0.36% | 8.40% | — | — | — | — | |
| Workday Inc. | -15.99% | — | — | — | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 16.75% | 200.00% | — | — | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 情報技術 | 19.20% | 200.00% | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-K (報告日: 2017-06-30), 10-K (報告日: 2016-06-30).
1 2021 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 11,291,500 – 40,093,900 = -28,802,400
2 2021 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2021 – 純営業資産2020
= -28,802,400 – -20,846,200 = -7,956,200
3 2021 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -7,956,200 ÷ [(-28,802,400 + -20,846,200) ÷ 2] = —
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Automatic Data Processing Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | 2017/06/30 | 2016/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益 | 2,598,500) | 2,466,500) | 2,292,800) | 1,620,800) | 1,733,400) | 1,492,500) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュフロー | 3,093,300) | 3,026,200) | 2,688,300) | 2,515,200) | 2,125,900) | 1,859,900) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュフロー(使用年数) | (3,515,000) | 3,156,300) | (2,197,700) | (2,504,600) | 5,730,400) | (9,087,200) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 3,020,200) | (3,716,000) | 1,802,200) | 1,610,200) | (6,122,900) | 8,719,800) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | — | — | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Accenture PLC | 11.80% | -13.65% | — | — | — | — | |
| Adobe Inc. | 9.21% | -0.48% | — | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | -5.75% | — | — | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | -1.64% | — | — | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 58.72% | -34.22% | — | — | — | — | |
| Microsoft Corp. | 17.68% | -8.19% | — | — | — | — | |
| Oracle Corp. | 25.81% | -31.35% | — | — | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -68.30% | -488.47% | — | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | 10.57% | — | — | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | -21.14% | — | — | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | -4.88% | 0.92% | — | — | — | — | |
| Workday Inc. | -18.51% | — | — | — | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 11.27% | -28.83% | — | — | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| 情報技術 | 8.70% | -15.55% | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-K (報告日: 2017-06-30), 10-K (報告日: 2016-06-30).
1 2021 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 3,020,200 ÷ [(-28,802,400 + -20,846,200) ÷ 2] = —
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